Вебинар:
Отчетность за 2021 год: составляем без ошибок. Бухгалтерский и налоговый учёт. Изменения на 2022 год
16 декабря 2021 года
Лекторы:
Хабарова Людмила Петровна - Главный редактор журнала «Бухгалтерский бюллетень, налоговый консультант, автор книг по бухгалтерскому учету и налогообложению, д.э.н., профессор
Иванус Ирина Ивановна - к.э.н., доцент, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус"
Участие в онлайн трансляции - 10 500 руб. В стоимость входит: методические разработки, видеозапись вебинара
I часть
НАЛОГОВЫЙ УЧЁТ. ИЗМЕНЕНИЯ НА 2022 ГОД.
Налог на прибыль
- Изменения 2021 года: - доходы, не облагаемые налогом;
- резерв на выплату вознаграждений по итогам года;
- амортизация после реконструкции, модернизации; - расходы на НИОКР; - убытки прошлых лет; - уплата авансовых платежей;
- льготные ставки для IT-компаний и др.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок
- Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
- Изменения на 2022 год
НДС
- Разбор нововведений 2021 года: - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
- новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям; - исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
- новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
- освобождение от НДС услуг общепита.
- Сложные и спорные вопросы: - списание имущества с баланса
- раздельный учет «входного» НДС
- Изменения на 2022 год
Налог на имущество
- Особенности исчисления налога в 2021 году
- Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС
- Изменения на 2022 год
Ответы на вопросы по теме семинара
II часть
ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2021 ГОД
1. Новое в бухгалтерском законодательстве.
Постановление Правительства РФ от 24.11.2020г. № 1907; Федеральный закон от 02.07.2021г. № 352-ФЗ:
- Отмена обязанности ряда организаций представлять годовую бухгалтерскую отчетность в соответствующие государственные органы.
- Снятие ограничений на способ представления обязательного экземпляра бухгалтерской отчетности.
- Уточнение сроков представления аудиторского заключения в ГИРБО.
Федеральный закон от 29.12.2020г. № 476-ФЗ:
- Новые критерии освобождения от обязанности проведения аудита годовой бухгалтерской отчетности за 2021 год субъектов малого предпринимательства и некоммерческих организаций.
2. Право составителя бухгалтерской отчетности раскрывать информацию в ограниченном объеме в определенных ситуациях (Приказ Минфина РФ от 27.11.2020г. № 287н).
3. Требования к документам в области регулирования бухгалтерского учета, отличным от Федеральных стандартов (Письмо Минфина РФ от 09.06.2021г. № 07-01-09/45392).
4. Порядок отражения в бухгалтерской отчетности долгосрочных активов к продаже (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019г. № 54н).
5. ФСБУ 5/2019 «Запасы». Новые нормы стандарта, требующие внимания при составлении бухгалтерской отчетности:
- имущество, предназначенное для создания внеоборотных активов;
- управленческие расходы;
- затраты, возникшие в связи с ненадлежащей организацией производственного процесса;
- обесценение запасов.
6. Подготовка к введению в действие с 2022г. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства».
Упрощенная ретроспектива. Порядок формирования балансовой стоимости основных средств на 31.12.2021г. (01.01.2022г.):
- порядок начисления амортизации;
- переоценка ОС;
- принятие к учету активов, отвечающих условиям признания ОС;
- списание с учета активов, не отвечающих условиям признания ОС.
7. Подготовка к введению в действие с 2022г. ФСБУ 25/2018 «Учет аренды».
Ретроспектива для арендодателей.
Упрощенная ретроспектива для арендаторов. Формирование вступительного сальдо Права пользования активом и Обязательства по аренде.
Участие в онлайн трансляции - 10 500 руб. В стоимость входит: методические разработки, видеозапись вебинара
