Вебинар: Отчет за полугодие 2021 г. Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Обзор изменений и новых разъяснений Минфина и ФНС 02 июля 2021

Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

Программа

Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики к дате мероприятия.

Тема 1. Налог на прибыль

Обзор нововведений 2021 года
- пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
- передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
- расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
- резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
- доходы и расходы в виде штрафных санкций по договорам;
- признание отдельных видов расходов (представительские расходы, расходы на обучение сотрудников, расходы на питание и оплату турпутевок и др.);
- амортизационная премия как законный способ оптимизации;
- резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы к учету расходов, относящихся к убыточным годам

Тема 2. НДС

Разбор нововведений 2021 года:
- порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
- новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
- НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
Списание имущества с баланса, новые судебные решения
Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

Тема 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Коммерческая осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция становится нормой. Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и применения вычетов по сделкам с "техническими" компаниями

Ответы на вопросы по теме семинара

Условия участия:

Стоимость онлайн-участия в вебинаре + доступ к видеозаписи – 8 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в вебинаре, индивидуальные консультации, методические материалы, доступ к видеозаписи вебинара в течение 5 дней.

Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Просмотр записи лекции

Подать заявку на участие