Онлайн-практикум (Вебинар)
Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году
11 марта 2021 года
Вебинар (онлайн трансляция)
с 10:00 до 17:00 Мск
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
Программа:
Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики
1. Налог на прибыль
- Разбор нововведений 2021 года
- пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
- передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
- расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
- резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год - Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
- доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
- признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
- расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
- убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
- расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
- Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях
2. НДС
- Разбор нововведений 2021 года:
- порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
- новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
- НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
- «Экспорт» работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС
- Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
- Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
- Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
- Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС
4. Ответы на вопросы по теме семинара
Ответы на вопросы по теме семинара.
Регламент
10-11.30 — часть 1
11.30-11.45 — перерыв
11.45-13.15 — вторая часть
13.15 — 14.00 — перерыв
14.00 — 16.00 — часть 3 + ответы на вопросы
Условия участия:
Стоимость онлайн-участия в вебинаре + доступ к видеозаписи – 8 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в вебинаре, индивидуальные консультации, методические материалы, доступ к видеозаписи вебинара в течение 10 дней.
- Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
- Возможность присылать вопросы лектору заранее.
- Просмотр записи лекции.
