Схемы с участием ИП — 2025: уменьшение страховых взносов, НДФЛ, НДС, налогов на прибыль и имущество. Риски и защита от претензий налоговых органов. 01-02 апреля 2025 в Москве

Схемы с участием ИП — 2025: уменьшение страховых взносов, НДФЛ, НДС, налогов на прибыль и имущество. Риски и защита от претензий налоговых органов

Практикум для финансовых служб

^{01-02 апреля 2025 года}

^{Москва, отель «Бета»}

 

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр компании Кузьминых и партнёры™, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов), преподаватель Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ), магистр налогового права МГУ им. М.В. Ломоносова. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий.

 

Варианты обучения Скидка 10% при оплате до 15 марта
Очное участие 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: Очное участие в семинаре Доступ к записи семинара на 30 дней Методические материалы Именной сертификат участника Обеды и кофе-брейки	Онлайн-участие 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: Онлайн-участие в семинаре Доступ к записи семинара на 30 дне Методические материалы

 

 

 

 

Регламент

01-02 апреля
09:30 - 10:00                   Регистрация
10:00 - 11:30                   Обучение
11:30 - 12:00                   Кофе-брейк
12:00 - 13:30                   Обучение
13:30 - 14:30                   Обед
14:30 - 17:30                   Обучение

 

Программа семинара

Особенности налогообложения и правового статуса самозанятых. Преимущества и недостатки работы.

• Особенности налогообложения и правового статуса индивидуального предпринимателя (ИП) и плательщика налога на профессиональный доход (НПД) (самозанятый, СЗ): сходства, отличия, ограничения, сравнение с налогообложением организаций и «обычных» физлиц.
• Преимущества и недостатки ИП и СЗ.
• Ответственность по обязательствам всем своим имуществом — как минимизировать или избежать.
• Налоговые режимы ИП — ОСН, УСН, ПСН, НПД, ЕСХН, АУСН. СЗ/ИП-иностранцы.
• Насколько безопасно в текущих реалиях использовать СЗ для оптимизации.

 

Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: как можно и нельзя делать.

• Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, на транспортные услуги, аренда, заём, роялти и пр. Как делать не надо и как можно.
• Риски переквалификации в трудовые отношения, способы их минимизации.
• Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери?

 

ИП как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов в 2025 г.

• Способы получения наличных предпринимателем: через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные, брокерские, инвестиционные) счета.
• Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива «кэшу».
• Рекомендации по выбору банков (с учётом новой тарифной политики и особенностей финмониторинга) и как там себя «вести».

 

Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. Самостоятельность и «демонстративная самостоятельность».

• Разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP/MAC адресов, множественность контрагентов и т.д.
• Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; дробление бизнеса в условиях амнистии по нему; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса.
• Как уходить от аффилированности и сохранять контроль.
• ИП-доверенные лица владельцев бизнеса: контроль и защита.

 

ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП.

• Условия применения — наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление/мотивация/вынуждение/создание.
• Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов).
• «Биржа НДС» и как ей помогает ИП.

 

Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП.

• механизм трансфертных цен,
• «затратные механизмы»: нефиктивные услуги, работы; выплата процентов по долговым обязательствам; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств,
• посреднические договоры,
• простое товарищество.

 

Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спецрежимах или на ОСН.

• ИП как «Хранитель активов» (лицо — собственник имущественного комплекса).
• Низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества: аргументированное занижение цены и создание затрат; выход из ООО или его ликвидация; простое товарищество.
• Риски.

 

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации