Тел. в Москве:
График работы:
Пн-Пт с 9:00 до 18:00

Самые актуальные вопросы налогового планирования в 2023 г. Невидимое дробление бизнеса: как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству. 14-15 ноября 2023 в Москве

1842
Самые актуальные вопросы налогового планирования в 2023 г. Невидимое дробление бизнеса: как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству. 14-15 ноября 2023 в Москве

Практический семинар:

Самые актуальные вопросы налогового планирования в 2023 г. Невидимое дробление бизнеса: как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству

Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию

14-15 ноября 2023 года
г. Москва, Измайловское шоссе д. 71, корп. 2Б
отель «Бета» Измайлово

Очно и онлайн

 

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

 

О семинаре:

Внимание контролёров теперь всё больше обращается на схемы дробления бизнеса, особенно среднего и малого (недавний пример — многочисленные дела против известных блогеров). Доля таких налоговых проверок растёт, при этом фактически презумпции невиновности налогоплательщика по ним давно не существует.

Что же делать? — Cтать не интересными для налоговиков.

Как этого добиться — будем разбираться на семинаре.

 

Варианты участия:

Очное участие – 34 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, доступ к записи семинара на 3 месяца.

Онлайн участие - 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, методические материалы, доступ к записи семинара на 3 месяца.

При оформлении заявки и оплате до 25 октября скидка 10%

 

Программа:

  1. Налоговые схемы — чёрные, серые и белые («платить налоги, но не переплачивать»).

Схемы: законные, безопасные или эффективные?

Что такое дробление/разукрупнение/искусственное разбиение бизнеса.

Признаки незаконного дробления с точки зрения налоговиков: отсутствие деловой цели, общие ресурсы группы, взаимозависимость (иная подконтрольность).

  1. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования.

Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.

Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация),

Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

  1. Последствия «незаконного дробления». Реконструкция налоговых обязательств, установление «действительной налоговой обязанности». Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков, и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Судебная практика по дроблению.
  2. Типичные схемы дробления и его цели:
  • сохранение права на спецрежимы или получение право на различные льготы — классика дробления («разукрупнение бизнеса»),
  • разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком в своей инспекции — редкий пример «законного дробления бизнеса»,
  • комбинация ОСН и спецрежимов для экономии НДС и налога на прибыль. Оптимизация НДС через разделение доходов «с НДС» и «без НДС» и манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов). Ограничение использования: покупатели, реализацию которым можно производить без НДС, как их выявить или создать/найти. «Биржа белого НДС»,
  • ИП или самозанятый вместо сотрудника. Договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Автоматическое выявление схем с самозанятыми. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом —корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и поведению в них, оптимизация банковских комиссий, защита активов. Хранитель активов (в т.ч. нематериальных) — лицо – собственник имущественного комплекса. Его роль в холдинге (группе компаний). Кто может быть Хранителем активов. Способы создания Хранителя активов. Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества:
    • купля-продажа, в т.ч. по более или менее (обоснованно) заниженным ценам,
    • залог и наложение взыскания на предмет залога,
    • вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы владельцам бизнеса,
    • реорганизация через выделение,
    • лизинг/сублизинг,
    • простое товарищество и др.

Деловые цели операций с активами, их примеры.

  1. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся! Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP- и MAC-адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.
  2. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность (в широком и узком смыслах), взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность». Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Когда она допустима. Концепция «выгодоприобретателя» налоговой схемы.
  3. Способы ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц владельца бизнеса в качестве учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может ими быть? Траст, фонд. Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества, личного фонда и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как защититься от «бунта» доверенного лица: психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы.
  4. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Две модели построения легенды, её документальное подтверждение. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных ситуаций, в т.ч. для:
  • дробления. Франчайзинг — панацея от всех бед? Есть ли альтернативы франчайзингу?
  • завышенных или заниженных цен реализации;
  • любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников; 
  • посреднического договора и договора простого товарищества;
  • перехода на спецрежим.
  1. ИП на ОСН — альтернатива дробления? Преимущества и недостатки ИП.
  2. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

 

Подать заявку на участие

Теги: Налоговая оптимизация Налоги Бухгалтерия финансы и контроль Семинар Москва Семинары для бухгалтеров
Тел. в Москве:
График работы:
Пн-Пт с 9:00 до 18:00