Практический семинар по налоговой оптимизации 10-11 декабря 2019 в Санкт-Петербурге

Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей. Налоговые схемы с использованием ИП. Как получать наличные и сохранить счет в банке. Проверки контролирующими органами

 

10-11 декабря 2019 года
г. Санкт-Петербург, отель «Русь» 4*

Лектор: Шестакова Екатерина Владимировна – к.ю.н., докторант РАНХиГС, степень PhD Великобритании, Kandidat prav Чешская Республика, автор более 40 книг и 400 публикаций, эксперт правовых систем Консультант Плюс, Гарант, Кодекс, Право.ру, Casebook. Опыт 12 лет преподавательской работы в государственных университетах и бизнес-школах.

 

ПРОГРАММА:

1-й день

Особенности налогообложения Индивидуальных предпринимателей. Налоговые схемы с использованием ИП. Как получать наличные и сохранить счет в банке.

09.30-10.00   Регистрация

10.00-17.00   Работа семинара

13.00-14.00   Обед

 

1.   Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Особенности налогообложения ИП в сравнении с налогообложением организаций и «обычных» физлиц. Преимущества и недостатки индивидуального предпринимателя (ИП) как участника налоговых схем. Ответственность по обязательствам всем своим имуществом - как минимизировать или избежать. Налоговые режимы ИП - ОСН, УСН, патентная система, ЕНВД, ЕСХН.

2.    Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, на транспортные услуги, аренда, заем, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения, в т.ч. с учетом Определения Верховного суда № 302-КГ17- 382 от 27.02.2017 г. Расчет эффективности. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?

3. Индивидуальный предприниматель как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчетных счетов - способы получения наличных предпринимателем: по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП - альтернатива «кэшу»? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма "сомнительных операций".

4. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующих функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов», «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Как уходить от аффилированности. ИП-доверенные лица: контроль и защита. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.

5.    ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП на специальном налоговом режиме. Условия применения - наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «без НДС-х» доходов). «Биржа НДС» и как ей «помогает» ИП.

6. Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП: механизм трансфертных цен.

Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен;

«Затратные механизмы»: не фиктивные услуги, работы; выплата процентов по долговым обязательствам; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств; посреднические договоры; простое товарищество.

7.  Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спец режимах или на ОСН. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости? ИП как «Хранитель активов» (лицо - собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества: аргументированное занижение цены и создание затрат; выход из ООО или его ликвидация; простое товарищество. Риски.

Индивидуальные консультации слушателей.

 

2-й день

Проверки и контроль индивидуальных предпринимателей. Что важно знать.

09.30-10.00   Регистрация

10.00-17.00   Работа семинара

13.00-14.00   Обед

 

Налоговые проверки:

• Камеральная проверка.
• Выездная проверка.
• Возражения и жалобы в ИФНС.
• Судебные споры.
• Штрафные санкции.

Проверка трудовой инспекции.

• Порядок организации и проведения проверок работодателей.
• Обжалование решения.
• Судебные споры.
• Штрафные санкции.

Прокурорская проверка.

• Случаи проведения проверки.
• Порядок проведения проверки.
• Судебные споры.
• Штрафные санкции.

Проверка пожарной безопасности.

• Проверка на предмет пожарной безопасности.
• Документация по пожарной безопасности.
• Проведение инструктажей.
• Обжалование решений.
• Ответственность.

Проверка Роспотребнадзора.

• Порядок проведения проверки.
• Лица, проверяемые Роспотребнадзором.
• Обжалование предписаний.
• Ответственность.

Проверка Миграционной службы.

• Что проверяет миграционная служба.
• Порядок проведения проверки.
• Обжалование решений.
• Ответственность.

Иные виды контроля.

• Проверка лицензирующего органа.
• Совместная проверка с МВД.
• Проверка общества защиты потребителей.
• Экологический надзор.
• Проверка антимонопольного законодательства.

Индивидуальные консультации слушателей.

 

Варианты и стоимость участия:

Семинар 2 дня – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 21 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.

Семинар 1 день – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 11 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, обед, методические разработки, именной сертификат участника.

Скидка 20% при оплате до 15 ноября!

 

Подать заявку на участие

 

Мы всегда готовы ответить на ваши вопросы

+7 (495) 997-6186, (499) 795-7708, (812) 313-2027