НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ ФИРМЫ. ЗАКОННЫЕ АЛГОРИТМЫ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ.
СХЕМЫ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО НДС. ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ ЛИЦА: КАК НЕ ПОТЕРЯТЬ НА НАЛОГАХ. ДОГОВОР ГЛАЗАМИ БУХГАЛТЕРА: ВЫЯВЛЯЕМ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА
Всероссийский семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов
07-08 октября 2019 года
г. Санкт-Петербург, отель «Русь» 4*
Семинар ориентирован на экономически активных налогоплательщиков, которые в целях повышения эффективности своего бизнеса готовы рассматривать любые не противоречащие закону пути, ведущие к повышению прибыли.
Задача семинара состоит в описании целесообразных действий налогоплательщика и предостережении от нецелесообразных. Особое внимание уделено анализу налогового законодательства, нормативных и разъясняющих документов министерств и ведомств, регулирующих налоговую сферу, а также судебной практики. Подробно рассматриваются и исследуются проверенные на реальном деловом опыте легальные и «теневые» способы снижения уровня налоговых выплат. Рекомендации по обеспечению личной налоговой безопасности и безопасности деятельности юридических лиц.
Лектор: Екатерина Владимировна Шестакова – к.ю.н., докторант РАНХиГС, степень PhD Великобритании, Kandidat prav Чешская Республика, автор более 40 книг и 400 публикаций, эксперт правовых систем Консультант Плюс, Гарант, Кодекс, Право.ру, Casebook. Опыт 12 лет преподавательской работы в государственных университетах и бизнес-школах, ведущий эксперт по налогам г. Москвы, преподаватель «Русской школы управления».
ПРОГРАММА:
1 день
Налоговая оптимизация фирмы. Законные схемы и налоговые риски. Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах.
09.30-10.00 Регистрация на семинар
10.00-17.00 Работа семинара
13.00-14.00 Обед
Законность «налоговых схем» и налоговые риски:
- Источники налоговых рисков. Неопределённость налогового законодательства как источник налоговых рисков. Рекомендации.
- Нарушение фискальных ожиданий государства как источник налоговых рисков. Рекомендации. Правила осмотра пострадавшего.
- Способы противодействия государства нарушениям фискального интереса.
Взаимозависимые лица:
- Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
- Добровольная взаимозависимость;
- Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики);
- Как налоговики выявляют взаимозависимые лица;
- Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц;
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний;
- Как взаимозависимость влияет на налогообложение;
- О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики);
- Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.
Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Мнимые и реальные эффекты:
- Схемы устранения НДС с авансов (Займы + зачёт, финансирование через третьих лиц, использование агентских отношений).
- Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые риски.
- Вексельные расчёты. Изменение размера налоговой базы с помощью вексельных расчётов.
- Продажа капитала вместо продажи актива.
- «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
- Схемы, о которых предупреждает ФНС (комментарии к разъяснениям ФНС и МФ).
- Иные конструкции (использование реорганизационных процедур, «передача» права на вычет налога правопреемнику и пр.).
Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль:
- Использование аутсорсинговых технологий (возвратная аренда основных средств, переработка давальческого сырья, вывод торговых операций на агента и др.).
- Использование реорганизационных процедур присоединения и выделения. Типичные заблуждения.
- Безналоговое прекращение кредиторской задолженности. Возможности принятия к расходам убытков от списания безнадёжных долгов.
- Некоторые операции с капиталом и иными собственными источниками. Выплаты акционерам («налоговые» эффекты и риски).
- Агентирование (передача денег «для бизнеса»). Риски переквалификации.
- Использование операций перемены лиц в обязательствах.
- Перемещение прибыли в льготную зону за счёт манипулирования ценами. Основания для претензий к ценам ля целей налогообложения.
- Схемы налогового планирования с использованием международного элемента, о которых предупреждает ОЭСР (комментарии). Политические тренды в международном налоговом планировании (оценка перспектив).
Экономия на страховых платежах. Популярные идеи и новые «изобретения». Риски переквалификации и иные осложнения:
- Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях (оценка «трендов»).
- Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
- Аутсорсинг с элементами дивидендов.
- Агентирование с элементами дивидендных выплат. Аналогичные конструкции.
- Договорные «компенсации» и конструкции «оплата за физическое лицо».
- Конструкции «договор в пользу физического лица».
- Выплаты за счёт чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения.
- Приобретение благ «на баланс фирмы».
«Агрессивные» приёмы, применяемые для решения других задач. Опасность для налогоплательщиков:
- «Фиктивный» и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. «Серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др. Почему это не прекращается много лет.
- Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.
- Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как "проверить" контрагента.
- Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.
- Вывод денег с помощью вексельного расчёта.
- Вывод ликвидного имущества с помощью реорганизационных процедур.
- Налоговое банкротство и «брошенные фирмы» - как способ не платить налоги.
- Ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
- Принудительное обесценивание капитала дочерних компаний.
- Вывод капиталов в другую страну.
- Технологии «обналичивания» денег. Неучтённые продажи имущества. Деньги под отчет.
- Банковские карточки, векселя, проценты и прочее.
- Схемы «кругового» и «перекрёстного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.
2 день
Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски. Практические рекомендации для бухгалтера. Налоговый контроль, ответственность главного бухгалтера.
09.30-10.00 Регистрация на семинар
10.00-17.00 Работа семинара
13.00-14.00 Обед
Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект:
- Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов.
- Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок.
- Авансы: налоговые последствия.
Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы:
- На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг;
- Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ;
- Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта;
- Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»;
- Как делить расходы на прямые и косвенные;
- Специфика учета и налогообложения длительных договоров;
- Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента.
Договорная работа. Практические рекомендации для бухгалтера:
- Заключение, исполнение и расторжение договора, на что следует обратить внимание главному бухгалтеру?
- Должная осмотрительность при выборе контрагента.
- Договорная и налоговая цена сделки.
- Расчеты по договору.
- Неденежные формы расчетов.
- Особенности заключения договоров с иностранным контрагентом и налоговые последствия.
- Характеристики некоторых видов хозяйственных договоров и особенности их отражения в учете.
Налоговое администрирование:
- Основные направления деятельности налогового администрирования.
- Критерии отбора в план налоговых проверок.
- Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
- Контроль трансфертного ценообразования.
- Законная оптимизация.
- Обоснованность получения налоговой выгоды.
- Работа группы компаний: взаимозависимые лица, контролируемые сделки.
Налоговый контроль и правовая ответственность главного бухгалтера:
- Налоговый контроль: специфика и виды налоговых проверок, участие органов внутренних дел, психология участия в проверках.
- Главный бухгалтер: правовое положение, профессиональные требования, ответственность.
- Практикум: «Идентификация налоговых рисков».
Индивидуальные консультации. Ответы на вопросы слушателей.
Варианты участия:
Стоимость участия в 1 семинаре – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 9 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, методические разработки, именной сертификат участника.
Стоимость участия в 2 семинарах – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 19 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.
Акция! Обучение каждого 4-го слушателя от одной организации – Бесплатно!
При оплате до 20 сентября скидка – 10%!
Мы всегда готовы ответить на ваши вопросы
+7 (495) 997-6186, (499) 795-7708, (812) 313-2027