Тел. в Москве:
График работы:
Пн-Пт с 9:00 до 18:00

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов. 04-05 апреля 2024 в Москве

487
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов. 04-05 апреля 2024 в Москве

Семинар
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов

Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию

04-05 апреля 2024 года
г. Москва, Измайловское шоссе д. 71, корп. 2Б
Гостиница Бета Измайлово


Два формата участия: очное присутствие или онлайн-трансляция

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

 

Варианты участия:

Очное участие - 37 900 руб./чел. 
От 2-х человек - 35 900 руб./чел.

НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, доступ к записи семинара на 3 месяца.

Онлайн участие - 32 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, методические материалы, доступ к записи семинара на 3 месяца.

Скидка 15% при оплате до 15 марта

 

Регламент:

04 апреля (четверг) Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.

09:00-10:00   Регистрация участников 
10:00-11:30   Работа семинара
11:30-12:00   Кофе-брейк
12:00-13:30   Работа семинара
13:30-14:30   Обед
14:30-16:00   Работа семинара
16:00-16:15   Перерыв
16:15-17:00   Работа семинара
17:00-18:00   Ответы на вопросы, консультации.

05 апреля (пятница) / Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН).

10:00-11:30   Работа семинара
11:30-12:00   Кофе-брейк
12:00-13:30   Работа семинара
13:30-14:30   Обед
14:30-16:00   Работа семинара
16:00-16:15   Перерыв
16:15-17:00   Работа семинара
17:00-18:00   Ответы на вопросы, консультации.

 

Программа

1-й день

Тема: Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.

 

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

 

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию

  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

 

Использование льготных налогоплательщиков.

  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
  • Сколково (инновационный бизнес)

 

Карта налоговой оптимизации

  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

 

Налог на прибыль

  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

 

НДС

  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

 

Ответы на вопросы, практические рекомендации

 

2-й день

Тема: Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.

 

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса.

 

Взаимозависимые лица

  • Какие лица признаются взаимозависимыми:
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 
  • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

 

Полезные особенности специальных налоговых режимов

  • Допустимые пределы превышения лимитов УСН
  • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Налог на профессиональный доход (НПД).

 

Схема дробления бизнеса

  • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
  • Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
  • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается. 
  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
  • Внутригрупповые займы. Беспроцентные займы: за и против.
  • Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства: на что обратить внимание.

 

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

 

 

Подать заявку на участие

Теги: Налоговая оптимизация Налоговые проверки Бухгалтерия финансы и контроль Джаарбеков Дробление бизнеса Семинар Семинары для бухгалтеров
Тел. в Москве:
График работы:
Пн-Пт с 9:00 до 18:00