Семинар для финансовых служб, собственников и руководителей бизнеса
23-25 декабря 2024 года
Возможность онлайн-участия
Москва, ТГК «Измайлово», отель «Бета»
Лекторский состав
— Джаарбеков Станислав Маратович
— Затагина Виктория Вячеславовна
Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.
Цели семинара
- подробный разбор всех изменений, включая оставшиеся спорные моменты;
- понять, можно ли с 2025 г. сохранить налоговую нагрузку бизнеса на прежнем уровне или даже снизить её, и при каких условиях;
- разработать конкретный план действий: рассмотрим все возможные шаги и действия для адаптации различных типов бизнесов к новым реалиям. Это дорожная карта для сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — для выбора оптимального варианта, позволяющего сохранить бизнес выгодным;
- обсудить амнистию по дроблению и выясним, стоит ли на неё полагаться;
- произвести оценку рисков налогового контроля с целью недопущения мероприятий налогового контроля.
Регламент
09:30 — 10:00 Регистрация
10:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Обучение
17:30 — 20:00 Фуршет (25 декабря)
|
Варианты обучения |
|
|
Очно 3 дня — 53 900 руб./чел. В стоимость входит:
|
Онлайн 3 дня — 45 900 руб./чел. В стоимость входит:
Доступ к записи семинара
В стоимость входит:
|
23 декабря
Затагина Виктория Вячеславовна
Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг
1. Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг:
- Упрощенный порядок рассмотрения жалоб в рамках досудебного урегулирования налоговых споров с 1 января 2025 года
- Контроль за применением ККТ: мероприятия, которые налоговые органы вправе проводить
Порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям
- Взыскание задолженности после начала применения ЕНС и ЕНП
2. Камеральные проверки
- Основания, сроки и порядок проведения
- Требование налогового органа предоставления документов и пояснений
- Оформление результатов камеральной проверки
- Порядок обжалования
3. Выездные проверки
- Основания для проведения выездной налоговой проверки
- Процедуры, применяемые налоговым органом в ходе проверки
- Дополнительные мероприятия налогового контроля
4. Досудебное урегулирование налоговых споров
5. Налоговый мониторинг
- Порядок проведения
- Отличие от «традиционных» налоговых проверок
6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
- Права и обязанности налогоплательщиков
- Ответственность юридического лица и персональная ответственность руководителя и главного
- бухгалтера
- Смягчение уголовной ответственности за налоговые преступления
7. Применение ст.54.1 НК РФ при проведении налоговых проверок
- Налоговая реконструкция
- Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
8. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
- Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операци
- Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
24-25 декабря
Джаарбеков Станислав Маратович
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.
День 1
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
Налоговая реформа 2025: готовимся к изменениям:
- Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
- Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль
- Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
- Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
- Новые условия для УСН
- Дробление бизнеса и налоговая амнистия
- Новые ставки НДФЛ
- Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости
Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:
- Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
- Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
- Дробление бизнеса;
- Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
- Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
- Налоговый контроль рыночности цен;
- Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
- Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
- Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
- Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
- Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
- Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
- Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
- Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
- Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков.
- Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
- Сколково (инновационный бизнес)
Карта налоговой оптимизации
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
Налог на прибыль
- Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
- Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
НДС
- Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
- НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
- Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
- Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
- Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
- Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
Иное
- Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
- Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
- Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
Ответы на вопросы, практические рекомендации
День 2
Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:
- НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН;
- Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
- Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?
Взаимозависимые лица
- Какие лица признаются взаимозависимыми:
- Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
- Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
- Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
- Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
- Обзор судебной практики. (О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам)
Полезные особенности специальных налоговых режимов
- Допустимые пределы превышения лимитов УСН
- Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
- Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
- Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
- Налог на профессиональный доход (НПД).
Схема дробления бизнеса
- Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
- Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
- Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
- НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
- Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
- Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
- Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
- Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.
- Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
- Анализ выигранных налогоплательщиками дел.
- Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
