Налоговая реформа 2025: законодательные изменения и их влияние на бизнес. Оставшиеся возможности оптимизации
Семинар для финансовых служб, собственников и руководителей бизнеса
21-25 апреля 2025 года
Кисловодск, Green Resort Hotel & Spa
Лектор — Джаарбеков Станислав Маратович
Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
Регламент
21 апреля — День заезда
с 15:00 Заезд и размещение участников
22 апреля — Обучение
07:00 — 09:30 Завтрак
09:30 — 10:00 Регистрация
10:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Обучение
20:00 — 22:00 Фуршет
23 апреля — Обучение
07:00 — 10:00 Завтрак
10:00 — 13:00 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Обучение
24 апреля — Свободный день
25 апреля — День отъезда
07:00 — 11:00 Завтрак
11:00 — 12:00 Освобождение номеров и отъезд участников
Варианты обучения |
|
Очно Одноместный номер — 89 900 руб./чел. В стоимость входит:
|
Онлайн 39 900 руб./чел. В стоимость входит:
|
День 1
Последние изменения и судебная практика. Налог на имущество, необоснованная налоговая выгода, налоговый контроль.
Налоговая реформа 2025:
- Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;
- Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль;
- Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%;
- Особенности применения освобождения от НДС при УСН;
- Новые условия для УСН;
- Дробление бизнеса и налоговая амнистия;
- Новые ставки НДФЛ;
- Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
Последние изменения налогового законодательства, в том числе:
- Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ);
- Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением.
Основные направления налоговой политики (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ и ФЗ от 29.10.2024 N 362-ФЗ):
- Продление на 2024 г. ставки пени 1/300 от КЦБ для организаций и новые размеры пени 2025;
- Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет;
- Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг;
- Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц;
- Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением, для ИТ-компаний и пр.;
- Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам, введение материальной выгоды от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной;
- Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования;
- Повышение судебных пошлин.
Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:
- Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
- Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
- Дробление бизнеса;
- Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
- Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
- Налоговый контроль рыночности цен;
- Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
- Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК);
- Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения.
Пути и инструменты налоговой оптимизации. Стратегии и методы снижения налоговых обязательств:
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО);
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК);
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями;
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса;
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы);
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
Ответы на вопросы, практические рекомендации
День 2
НДС и налог на прибыль
Налог на добавленную стоимость:
- Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой;
- Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки;
- Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики;
- Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС; Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету;
- Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?
Налог на прибыль организаций:
Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
Расходы на премии:
- Как правильно оформить и подтвердить премии;
- Типичные ошибки в обосновании премий.
Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
Списание дебиторки (безнадежные долги).
- Трудные вопросы списания долгов;
- Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.
Списание кредиторки: правила учета, сложные вопросы, судебная практика.
- Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения;
- НДС при списании дебиторки и кредиторки;
- Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
Командировочные расходы:
- Примеры из практики;
- Документальное подтверждение командировочных расходов.
Представительские расходы.
- Сложные вопросы признания представительских расходов;
- Применение норматива представительских расходов;
- Документальное оформление представительских расходов.
Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.
Ответы на вопросы, практические рекомендации