Практический семинар:
Налоговая оптимизация в условиях цифрового контроля: как избежать налоговой проверки и «побуждения к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств». Платформа «Знай своего клиента» ЦБ РФ: как получать наличные и сохранить расчётный счёт
Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
01-05 апреля 2023 года
г. Сочи, п. Эсто-Садок, ул. Сулимовка, д.9
Отель Green Flow
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.
О семинаре:
Экономическая реальность стремительно меняется на глазах. Если на фоне негатива попробовать увидеть какой-то позитив, то можно отметить наметившийся посыл на увеличение экономической свободы: объявлена либерализация уголовного законодательства, снимаются отдельные ограничения, принимаются различные льготы и меры поддержки бизнеса... Тем не менее важно помнить: ситуация снова поменяется, а вот налоговая, субсидиарная, административная и уголовная ответственность никуда не денутся. Налоговые проверки тоже никто не отменял (введён мораторий на все проверки, кроме налоговых), а налоговый контроль в целом становится жёстче и эффективнее.
Итак, с чем сейчас сталкиваются налогоплательщики? Несмотря на заявленную было либерализацию государство «обложило» по полной:
- в условиях санкционного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности в них у государства всё больше — отсюда ужесточение налогового администрирования;
- анонсированные меры поддержки и льготы или быстро закончились, или оказались точечными и предназначены в основном лишь отдельным отраслям (например, IT-сектору);
- ФНС усиливает борьбу с «площадками» оптимизации НДС, для чего созданы «опорные УФНС». АСК НДС-2 в автоматическом режиме выявляет налоговые разрывы и ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится разрыв и виноват ли он вообще;
- выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма;
- «бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику;
- судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков;
- продолжается аннулирование деклараций («признание налоговой декларации не предоставленной»);
- традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и затраты по налогу на прибыль, обнальщики «кидают», силовики могут «прийти», при этом ситуация с ней со временем становится только хуже;
- с «серой конвертацией» она ничуть не лучше. Плюс общие проблемы с трансграничными расчётами;
- «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов («комиссии», «рабочие группы») даёт хорошие поступления в бюджет (часто больше, чем даже доначисления по итогам проверок);
- налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют «расширять» налоговую тайну, навязывать контрагентам «налоговые оговорки» в договорах и увеличивать нагрузку по налогам — АПК, клининг, транспортные услуги в АПК, на очереди — стройка, остальные транспортные услуги, далее — везде;
- прослеживаемость и маркировка позволяют проследить движение товаров по всей цепочке от производителя/импортёра до конечного потребителя;
- по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления бизнеса». «Налоговая реконструкция» остаётся под вопросом;
- банковский финмониторинг хорошо научился отличать реальный бизнес от схемотехников и ИП-обнальщиков, и избавляется от последних без сожалений и колебаний; активно работает новая платформа банковского финмониторинга — «Знай своего клиента («светофор») от ЦБ РФ.
Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим опасные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти безопасные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий.
Первый день посвящен «безразрывному» НДС, налогу на прибыль, серым схемам и тому, как от них уходить. Второй день — альтернативы традиционной обналичке, банковский финмониторинг/комплаенс, зарплатные схемы, новая платформа «Знай своего клиента» ЦБ РФ.
В программу семинара также включили дополнительные ответы на вопросы, которые жизненно важны каждому бизнесмену:
1. Что будет с экономикой в ближайшее время? К чему готовиться?
2. Как выжить в условиях жесточайших санкций и выиграть?
3. Какими мерами поддержки бизнеса в санкционное время вы можете воспользоваться?
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
Регламент:
01 апреля 2023 г. (1-й день) Свободный день
- С 15:00 Заезд и размещение участников
02 апреля 2023 г. (4-й день) Свободный день
03 апреля 2023 г. (2-й день) Работа семинара
- 07:00 - 09:00 Завтрак
- 09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
- 10:00 - 11:30 Работа семинара
- 11:30 - 12:00 Перерыв
- 12:00 - 13.30 Работа семинара
- 13:30 - 14:30 Обед
- 14:30 - 18:00 Работа семинара
- 20:00 Банкет
04 апреля 2023 г. (3-й день) Работа семинара
- 07:00 - 09:00 Завтрак
- 09:00 - 10:30 Работа семинара
- 10:30 - 11:00 Перерыв
- 11:00 - 13.00 Работа семинара
- 13:00 - 14:00 Обед
- 14:00 - 17:00 Работа семинара
- 19:00 Ужин
05 апреля 2023 г. (5-й день)
- 07:00 - 12:00 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников.
Программа:
03 апреля 2023 г. (понедельник)
- 10:00 - 18:00 Работа семинара
- 11:30 - 12:00 Перерыв
- 13:30 - 14:30 Обед
«Безразрывный» НДС, налог на прибыль, серые схемы и как от них уходить
- Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне очередного кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
- Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 (ПП «Контроль НДС») и ППА-Отбор. Автоматическое выявление выгодоприобретателей по ним. Единая информационно-аналитическая подсистема АИС «Налог-3». Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг дату» от ФНС.
- Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без налоговых разрывов. Когда возможна экономия НДС белыми схемами. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
- перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС. Их выявление, мотивация или создание;
- манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т. ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС».
- Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование и простое товарищество. Низконалоговые субъекты:
- физлица в разовых сделках,
- спецрежимники, в т. ч. из «низконалоговых» регионов,
- ИП на общей системе,
- льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково», IT-компании и так далее,
- компании-нерезиденты,
- налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т. п.
Затратные механизмы:
- нефиктивные услуги, работы,
- выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере,
- платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т. ч. лицензионные и франчайзинговые,
- плата за залог или поручительство, делькредере,
- штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
- платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
- Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
04 апреля 2023 г. (вторник)
- 09:00 - 17:00 Работа семинара
- 10:30 - 11:00 Перерыв
- 13:00 - 14:00 Обед
Альтернативы обналичке, банковский финмониторинг/комплаенс, платформа «Знай своего клиента» ЦБ РФ, зарплатные схемы
- Обналичивание и законные альтернативы ему (только для законных целей!).
- Договоры с индивидуальным предпринимателем (ИП). Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП.
- Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию, наличная и безналичная форма. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом —корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и поведению в них, оптимизация банковских комиссий.
- «Чёрный список ЦБ» (список «отказников») и единая межбанковская платформа «Знай своего клиента» ЦБ («светофор», «красный список»). Принудительное исключение из ЕГРЮЛ и замораживание денег на счёте при отнесении к высокой степени риска совершения подозрительных операций. Как клиенты банков попадают в эти списки? Как узнать причину попадания? Чем грозит? Порядок реабилитации клиентов банков, Межведомственная комиссия при ЦБ. Инструкции для клиентов банков по действиям в конкретных ситуациях в зависимости от уровня рисков: зелёная, жёлтая и красная зона.
- Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) — отличие от ИП, в чём может быть польза.
- Субъекты автоматизированной УСН — освобождение от страховых взносов, отчётности и проверок.
- Дивиденды и выплаты из прибыли от компаний (включая производственный кооператив) на спецрежимах или от компании-нерезидента.
- Зарплата в большом размере — уменьшенная ставка страховых взносов. Льготные ставки страховых взносов: МСП и IT-компании, резиденты ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ и т. д.;
- Выплата процентов, различных компенсаций, суточных, аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ и др. варианты.
10. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
Варианты участия:
Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 99 500 руб./чел. НДС не взимается.
В стоимость входит: одноместное размещение в номере Grand Premier с 15.00 1 апреля 2023 г. до 12.00 5 апреля 2023 г. (4 суток), завтраки, обеды (3–4 апреля), банкет (3 апреля), ужин (04 апреля), термальная зона, открытый бассейн с подогревом, безлимитный прогулочный билет на канатную дорогу «Олимпия» по маршруту Роза Долина - Горная Олимпийская Деревня, индивидуальный трансфер аэропорт – отель - аэропорт, методические материалы.
Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере (при обучении 2-х участников от организации) – 76 900 руб./чел. НДС не взимается.
В стоимость входит: размещение в номере Grand Premier с 15.00 1 апреля 2023 г. до 12.00 5 апреля 2023 г. (4 суток), завтраки, обеды (3-4 апреля), банкет (3 апреля), ужин (4 апреля), термальная зона, открытый бассейн с подогревом, безлимитный прогулочный билет на канатную дорогу «Олимпия» по маршруту Роза Долина - Горная Олимпийская Деревня, индивидуальный трансфер аэропорт – отель - аэропорт, методические материалы.
Стоимость обучения без размещения – 42 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, методические материалы.
Скидка 5% при оплате до 25 марта 2023г.
Информация о месте проведения мероприятия:
Отель Green Flow
Адрес: г. Сочи, Адлерский район, п. Эсто-Садок, ул. Сулимовка, д.9
Отдел бронирования:
Тел.: 8 (495) 56 53 444
e-mail: hello@greenflow.ru / Сайт: greenflow.ru