Методы и схемы налоговой оптимизации в условиях налоговой реформы 2026 года. Легальное налоговое планирование и переход на новые режимы, защита от уголовного преследования и адвокатские методы
Практикум для бухгалтеров и владельцев бизнеса
11 декабря 2025 года
Москва, отель «Бета»
«Методы и схемы налоговой оптимизации в условиях налоговой реформы 2026 г.»
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
«Легальное налоговое планирование и переход на новые режимы, защита от уголовного преследования и адвокатские методики»
Лектор: Селютин Александр Викторович
| Варианты обучения | ||
|
Очно 22 900 ₽ В стоимость входит: очное обучение, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней. НДС не взимается, стоимость указана за 1 участника. |
Онлайн 20 900 ₽ В стоимость входит: онлайн-обучение, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней. НДС не взимается, стоимость указана за 1 участника. |
Запись 17 900 ₽ В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней. НДС не взимается. |
Регламент
09:30 — 10:00 Регистрация участников
10:00 — 11:30 Обучение
11:30 — 12:00 Кофе-брейк
12:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:00 Обед
14:00 — 17:30 Обучение
Программа семинара
11 декабря
«Методы и схемы налоговой оптимизации в условиях налоговой реформы 2026 г.»
Джаарбеков Станислав Маратович — Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).
Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.
Последние изменения налогового законодательства.
Налоговые изменения 2026, в том числе:
- уточнение порядка исправления ошибок прошлых периодов;
- уточнение крайнего срока уплаты налогов и сборов;
- Повышение ставки НДС до 22% и другие изменения по НДС;
- Вопросы переходного периода, в связи с повышением ставки НДС до 22% (например: аванс получен в 2025 г., а отгрузка в 2026 г.; товар продан в 2025 г. и возвращен в 2026 г. и т.п.)
- Что учесть в договоре в связи с изменением ставки НДС.
- снижение до 10 млн. порога для НДС при УСН и порога применения ПСН, уточнения в ПСН;
- Изменения по НДС по реализации российских программ для ЭВМ и баз данных;
- изменение в льготных тарифах по страховым взносам для субъектов МСП, ИТ-организаций и других налогоплательщиков;
- корректировка правил применения федерального инвестиционного вычета и другие изменения по налогу на прибыль;
- изменения в льготе по НДФЛ при продаже акций и долей с 5-ти летним владением;
- изменения в имущественных налогах.
Что осталось/работает:
Использование льготных налогоплательщиков.
- Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
- Сколково (инновационный бизнес).
Схема «дробления бизнеса».
- Дробление без спецрежимов: на что обратить внимание.
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- НДС плательщиками УСН. Особенности применения ставок НДС 5% (7%)
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы.
- Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
- Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
- Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
- Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
- Налоговая амнистия по дроблению бизнеса: как ею воспользоваться.
Карта налоговой оптимизации.
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
- Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
- Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).
- Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
- Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
- НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
- Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
- Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
- Привлечение самозанятых и ИП: возможности и налоговые риски переквалификации в трудовые отношения, с доначислением страховых взносов и НДФЛ. Разъяснения ФНС по рискам такой переквалификации (Письмо ФНС РФ от 11.11.2024 N АБ-4-20/12835@) и судебная практика.
Что новое появилось:
- уплата НДС/переход на более высокую ставку НДС на УСН — со следующего месяца (не задним числом);
- специальные ставки НДС 5/7% на УСН (выгодно в сочетании с другими вариантами налоговых режимов при перераспределении вычетов, покупателей и расходов);
- НДС 22% на УСН — иногда это благо, а не катастрофа;
- АУСН (почти) по всей стране — новый вариант выплаты белой зарплаты без страховых взносов (с сохранением социальных гарантий и пенсионных накоплений);
- новые льготные страховые взносы для производственных МСП;
- федеральный инвестиционный налоговый вычет.
Ответы на вопросы слушателей.
«Легальное налоговое планирование и переход на новые режимы, защита от уголовного преследования и адвокатские методики»
Лектор: Селютин Александр Викторович
Адвокат, к.ю.н., доцент, управляющий партнер юридической фирмы «Селютин и партнеры». Эксперт по защите бизнеса: автор инновационных методик противодействия полицейским и налоговым проверкам. Создатель комплексных решений для обеспечения безопасности руководителей и предотвращения уголовного преследования.
В программе советы налогового адвоката и ответы на вопросы слушателей.
