Практическая Конференция
Бухгалтер-2023: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении
Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию
26-29 сентября 2023 года
г. Москва, отель "Будапешт", ул. Петровские линии, д. 2
Две формы участия: очно в Москве или онлайн‑трансляция
На конференции будут рассмотрены все последние изменения налогового законодательства (налог на прибыль, НДС и налог на имущество) в части антикризисных мер
Темы и преподаватели конференции:
26.09.2023
Тема: Основные средства в 2023 году: бухгалтерский учет по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020
Лектор: Иванус Ирина Ивановна - к.э.н., доцент, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус"
27.09.2023
Тема: Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках при оптимизации налогов, дроблении бизнеса и работе с самозанятыми
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту
28.09.2023
Тема: Расходы организации в 2023 году. Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Прямые и косвенные расходы. Командировочные расходы, расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта.
Лектор: Попова Елена Павловна - Аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий бухгалтер, зам. директора методического центра ГАСИС Национального исследовательского университета "Высшая школа экономики". Автор программ и методических пособий по бухгалтерскому учёту и налогообложению.
29.09.2023
Тема: НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2023-2024г. Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения в 2023 году.
Лекторский состав:
Чамкина Надежда Степановна - Заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса.
Рабинович Альмин Моисеевич - К.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров.
Стоимость участия:
Очное участие:
- Полный курс (4 дня) – 44 900 руб./чел., от 2-х человек 41 900 руб./чел.
- 3 дня – 35 500 руб./чел., от 2-х человек 32 500 руб./чел.
- 2 дня – 25 500 руб./чел., от 2-х человек 22 500 руб./чел.
- 1 день – 14 500 руб./чел., от 2-х человек 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара):
- Полный курс (4 дня) – 41 900 руб./чел
- 3 дня – 32 500 руб./чел.
- 2 дня – 22 500 руб./чел.
- 1 день – 12 500 руб./чел.
Скидка 10% при оплате до 15 сентября
Вопросы программы по дням:
26.09.2023
Тема: Основные средства в 2023 году: бухгалтерский учет по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020
Лектор: Иванус Ирина Ивановна
ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
(Приказ Минфина России от 17.09.2020 № 204н): основные новеллы стандарта
- Определение капитальных вложений в ФСБУ 26/2020. Сфера применения стандарта
- Условия, одновременное соблюдение которых необходимо для признания капитальных вложений в бухгалтерском учёте
- Общий подход к определению затрат на приобретение, создание, улучшение и (или) восстановление объектов основных средств, в сумме которых признаются капитальные вложения
- Порядок учёта отдельных видов затрат при признании капитальных вложений. Случаи включения в состав капитальных вложений расходов на ремонт основных средств
- Новый порядок определения сумм, включаемых в стоимость капитальных вложений
- Обязательная проверка капитальных вложений на обесценение и учёт изменения их стоимости вследствие обесценения
- Момент переклассификации капитальных вложений в основные средства
ФСБУ 6/2020 «Основные средства» (Приказ Минфина России от 17.09.2020 № 204н): основные новеллы стандарта
- Новые понятия, введённые в ФСБУ «Основные средства». Определение основных средств в новом ФСБУ: объекты, относящиеся к основным средствам
- Новый порядок учёта «дешёвых» основных средств
- Единица бухгалтерского учёта основных средств. Условия признания части объекта основных средств, затрат на ремонт, техосмотр и техобслуживание самостоятельными единицами бухгалтерского учёта.
- Необходимость и обязанность начисления амортизации по единицам учёта основных средств
- Новое в переоценке основных средств. Переоценённая стоимость. Периодичность переоценки. Способы проведения переоценки. Способы списания накопленной дооценки на нераспределённую прибыль
- Последствия изменения способа оценки основных средств
- Изменения в порядке начисления амортизации основных средств. Ликвидационная стоимость. Моменты начала и окончания начисления амортизации. Способы амортизации. Признание элементов амортизации оценочными значениями
Обязанность проверки основных средств на обесценение
Ответы на вопросы, практические рекомендации
27.09.2023
Тема: Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках при оптимизации налогов, дроблении бизнеса и работе с самозанятыми
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
- Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ
- Необоснованная налоговая выгода
- Налоговая реконструкция
- Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
- Риски «дробления бизнеса»
- Реальность деятельности и деловая цель
- Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
- Взаимозависимые лица
- Безвозмездные сделки и беспроцентные займы
- Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
- Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль
- Расходы на управление
- Маркетинговые исследования
- Консультационные услуги
- Лицензионные платежи
- Авансы и предоплаты
- Риски по НДС
- Авансы и предоплаты у поставщика
- Авансы и предоплаты у покупателя
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями
- Лизинг, факторинг, аккредитив
- Управление финансовыми рисками
- Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
- Риски при работе с самозанятыми
- Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
- Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
- Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
10. Ответы на вопросы, практические рекомендации
28.09.2023
Тема: Расходы организации в 2023 году. Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Прямые и косвенные расходы. Командировочные расходы, расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта.
Лектор: Попова Елена Павловна
Расходы в бухгалтерском учете и налоговый учет расходов. Разные цели, разные принципы – один бухгалтер.
- Экономическая обоснованность и целесообразность расходов – совсем не одно и то же. Как отличить одно от другого и защитить интересы организации в условиях существующих правил налогового контроля.
- Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Заведомо «плохие» расходы (недостачи, безнадежные долги, потери от брака и простоев, потери по аннулированным заказам и по производствам, не давшим продукции, убытки от прощения долга): все не безнадежно.
- Документирование расходов. Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Различия в требованиях к документам в разных видах учета. Что делать, если документы запаздывают?
- Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете: отобрать нужные, верно учесть и отразить в отчетности, верно распределить, найти различия между двумя видами учета.
- Прямые и косвенные расходы. Обосновываем статьи прямых расходов.
- Расходы по обычной деятельности для целей бухгалтерского и налогового учета (сложные вопросы и типичные ошибки):
- материальные расходы;
- расходы на оплату труда;
- амортизация;
- прочие расходы.
КОМАНДИРОВОЧНЫЕ расходы.
- однодневные и длительные командировки.
- расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- документальное оформление расходов.
Расходы на сотовую связь.
- экономическая обоснованность и документальное подтверждение.
- звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры.
- организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить?
- компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта.
- учет автомашин.
- расходы на ГСМ.
- путевой лист.
- учет талонов и топливных карт.
Использование личного автомобиля в служебных целях.
- размер компенсации за использование автомобиля.
- документальное оформление и отражение в учете.
- работник управляет автомобилем по доверенности: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
Представительские расходы
- является ли перечень представительских расходов закрытым?
- можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
- официальные и неофициальные встречи.
- алкоголь, сигареты, цветы и сувениры для партнеров
Бесплатное питание для работников.
- доплата на питание.
- талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы
- пицца – в офис. Особенности «шведского» стола.
- корпоративные праздники.
Обучение работников.
- однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска.
- как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
- ученический договор. Стипендия на время обучения.
Лечение работников.
- ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина.
- компенсация расходов работника на лечение и лекарства.
- путевки в санатории и дома отдыха.
- оплата посещения фитнеса, бассейна, спорт-клуба.
Создание нормальных условий труда.
- специальная оценка условий труда
- расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.
Офисные расходы.
- установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников.
- кулер и питьевая вода.
- мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера.
- чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.
Рекламные расходы.
- нормируемые и ненормируемые расходы
- наружная реклама и реклама на транспорте.
- теле-ролики, реклама на радио, рекламные публикации.
- СМС-рассылки, Интернет-спам.
Расходы на юридические и консультационные услуги.
- мойка и парковка автомобиля
- медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый
- заправка в выходной день и по окончании рабочей смены - как признать затраты;
- списание основных средств при ДТП
29.09.2023
Тема: НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2023-2024г. Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения в 2023 году.
Лекторский состав:
Чамкина Надежда Степановна - Заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса.
Рабинович Альмин Моисеевич - К.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учету и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров.
Этим летом депутаты внесли поправки в 177 статей Налогового кодекса. Поправки внес Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ. Документ занимает 300 страниц, он затрагивает практически все налоги и порядок взаимодействия с инспекцией. В августе 2023г. был приняты Законы, которые затронут бизнес и физических лиц. Принят налог на сверхприбыль. Положения законов постепенно вступают в силу. На нашем семинаре разберем главные изменения и порядок их применения.
Законодательная база по НДС: обзор основных изменений, в т.ч.:
- новые освобождения и отмена действующих, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%, изменения документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, единый момент возникновения налоговой базы при подтвержденном и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д.;
- реформа заявительного порядка возмещения налога и расширение возможностей в ускоренном возмещении, новый институт электронной банковской гарантии;
- изменения в реквизиты и форму счета-фактуры с 1 октября 2023 года;
- новый случай налогового агентирования и изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС и др.
Перспективы совершенствования налогообложения и администрирования
Актуальные вопросы функционирования национальной системы прослеживаемости импортных товаров. Ответственность за нарушение механизма прослеживаемости с 1 января 2024 года
Декларация по НДС-2023: что изменилось и на что обратить внимание?
- рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
- корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. Особенности отражения отдельных операций
- изменения в декларацию по косвенным налогам с отчетности за август 2023 года
Рассмотрение отдельных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России
Налог на прибыль организаций - актуальные вопросы признания расходов
Основные средства как расход
Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.
Материальные расходы и расходы на оплату труда
Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов
Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.
Налог на имущество организаций - актуальные вопросы
Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу
Налогообложение по среднегодовой стоимости - движимое или недвижимое
Ответы на вопросы слушателей
