Практическая Конференция
Бухгалтер-2023: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении
Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию
21-24 ноября 2023 года
г. Москва, отель "Будапешт", ул. Петровские линии, д. 2
Две формы участия: очно в Москве или онлайн‑трансляция
Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
На конференции будут рассмотрены все актуальные вопросы налогового законодательства: Основные средства, ФСБУ, НДС. Налог на прибыль, налог на имущество, оптимизация налогообложения, кадровый учет, НДФЛ, страховые взносы.
Темы и преподаватели конференции:
21.11.2023
Бухгалтерский учет 2023 – 2024 гг. практика применения ФСБУ, подготовка к 2024 году. ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» ФСБУ 25/2018, ФСБУ «Инвентаризация», ПБУ 18/02, ПБУ 1/2008, ПБУ 22/2010, ПБУ 16/02
Лектор: Лихникевич Ирина Петровна - к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова
22.11.2023
Проверки в 2024 году: оперативный инструктаж для главного бухгалтера
Лектор: Смирнова Татьяна Степановна - к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет
23.11.2023
Налог на прибыль, НДС, ЕНС и ЕНП, с учетом последних изменений законодательства и актуальных разъяснений налоговых органов
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
24.11.2023
Заработная плата, гарантии, НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах: обзор изменений, анализ законодательства, практические рекомендации
Лектор: Воробьева Елена Вячеславовна - к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц
Программа может быть дополнена и (или) частично изменена в случае внесения изменений в Трудовой кодекс, Налоговый кодекс и другие законодательные или нормативно-правовые акты, а также появления значимых судебных решений, официальных разъяснений ко дню проведения семинара
Стоимость участия:
Очное участие:
- Полный курс (4 дня) – 44 900 руб./чел., от 2-х человек 41 900 руб./чел.
- 3 дня – 35 500 руб./чел., от 2-х человек 32 500 руб./чел.
- 2 дня – 25 500 руб./чел., от 2-х человек 22 500 руб./чел.
- 1 день – 14 500 руб./чел., от 2-х человек 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара):
- Полный курс (4 дня) – 41 900 руб./чел
- 3 дня – 32 500 руб./чел.
- 2 дня – 22 500 руб./чел.
- 1 день – 12 500 руб./чел.
Скидка 10% при оплате до 25 октября
Вопросы программы по дням:
21 ноября
Бухгалтерский учет 2023 – 2024 гг. практика применения ФСБУ, подготовка к 2024 году. ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» ФСБУ 25/2018, ФСБУ «Инвентаризация», ПБУ 18/02, ПБУ 1/2008, ПБУ 22/2010, ПБУ 16/02
Лектор: Лихникевич Ирина Петровна
Перспективы развития российского бухгалтерского учета.
- Динамика развития бухгалтерского учета.
- Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 - 2026 гг.
Краткий обзор основных изменений в ожидаемых ФСБУ:
- «Бухгалтерская отчетность»;
- «Доходы»;
- «Долговые затраты»;
- «Финансовые инструменты»;
- «Участие в зависимых организациях и совместная деятельность».
Новые подходы к учету в свете применения новых ФСБУ.
- Задачи, решаемые бухгалтерским учетом.
- Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ.
- Какие вопросы регулируются Федеральными стандартами бухгалтерского учета, а какие организация решает самостоятельно.
- Как работать с Планом счетов бухгалтерского учета.
- Формирования учетной политики в отношении несущественной информации.
Ошибки в применении ведённых в действие ФСБУ.
ФСБУ 26/2020 «КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ».
ФСБУ 6/2020 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА».
- Включение в состав капитальных вложений затрат на восстановление основных средств.
- Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы.
- Установление лимита стоимости ОС.
- Возможность учета ОС стоимостью не более установленного лимита учитывать в составе запасов.
- Сложные вопросы определения единицы учета ОС.
- Инвентарный объект как единица учета для обеспечения сохранности ОС, с одной стороны, и для целей начисления амортизации – с другой.
- Новые подходы к определению СПИ.
- Новые правила начисления амортизации.
- Обязательность проверки ОС на обесценение в 2022 году. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.
ФСБУ25/2018 «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ АРЕНДЫ»
- Проверяем правильность классификации аренды.
- Арендные платежи, их состав.
- Срок аренды.
- Единая модель учета у арендатора.
- Отражение в учете последствий изменения прогнозных оценок и условий договора аренды.
- Классификация аренды у арендодателя: операционная и неоперационная (финансовая) аренда.
- Учет финансовой аренды у арендодателя (не является производителем или дилером).
- Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.
ФСБУ 5/2019 «ЗАПАСЫ»
- Новые объекты учета, квалифицируемые как запасы по ФСБУ 5 / 2019.
- Как отразить в учете затраты на приобретение страховки, лицензии и т. п. сроком не более года.
- Сложные вопросы оценки запасов при признании: приобретение на условиях коммерческого кредита; с учетом скидок, при наличии оценочных обязательств. Новое в оценке НЗП и готовой продукции.
- Могут ли НЗП, и готовая продукция оцениваться по фактическим затратам при серийном производстве?
- Необходимость проверки запасов на обесценение.
- Документальное оформление. Отражение в учете и отчетности.
ГОТОВИМСЯ К ПРИМЕНЕНИЮ ФСБУ28/2022 «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» И ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»
ФСБУ 28/2022 «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ»
- Сфера применения. Объекты инвентаризации.
- Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки.
- Правила организации процесса; порядок отражения результатов инвентаризации в бухгалтерском учете; правила оформления инвентаризационных документов.
- Проверка наличия объектов, не являющихся активами и обязательствами. Случаи проведения обязательной инвентаризации.
- Специфика инвентаризации отдельных видов активов и обязательств.
Способы определения фактического наличия объектов:
- инвентаризации объектов с материально-вещественной формой;
- без материально-вещественной формы;
- инвентаризация расчетов, резервов и оценочных обязательств.
Особенности инвентаризации отложенных налоговых активов и обязательств.
- Результаты инвентаризации: излишки, недостачи и другие расхождения.
- Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.
ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»
- Классификация НМА.
- Единица учета.
- Признание НМА, исключительные права на которые принадлежит нескольким организациям совместно.
- Признание малоценных НМА.
- Гудвилл.
- Оценка НМА: первоначальная; последующая.
- Первоначальная оценка НМА.
- Последующая оценка НМА.
- Способ оценки по переоцененной стоимости.
- Дооценка НМА.
- Уценка НМА.
- Запрет на переоценку деловой репутации, товарных знаков, фирменных наименований и пр.
- Вариантность списания дооценки.
- Изменение первоначальной стоимости НМА.
- Срок полезного использования НМА.
- НМА с неопределенным СПИ.
- Ликвидационная стоимость НМА.
- Способы амортизации НМА.
- Начало, приостановка и прекращение амортизации НМА.
- Пересмотр и изменение элементов амортизации.
- Обесценение НМА и капвложений в них.
- Отражение НМА в отчетности.
- Переходные положения ФСБУ 14/2022.
- Нематериальные активы».
- Упрощенный способ перехода на новые правила.
- Переходные положения ФСБУ 26 «Капитальные вложения» для НМА.
22 ноября
Проверки в 2024 году: оперативный инструктаж для главного бухгалтера
Лектор: Смирнова Татьяна Степановна
Новые требования НК РФ по налоговому администрированию в 2023 году: единый налоговый счёт и единый налоговый платёж, новый порядок зачёта и возврата налога
- Резервирование сумм по налогам и взносам – как работает программа?
- Как вернуть переплату по налогам с 2023 года?
- Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году
- Внесение исправлений в уведомление и платёжку-уведомление
- Как уменьшить платёж – «отрицательное» уведомление? Налоговое администрирование в 2024 году
Плановые и внеплановые проверки
- Какие внеплановые проверки будут проводиться в 2024 году?
- Новый порядок проведения проверок по применению ККТ
- Новые законы об уголовной ответственности должностных лиц компании за экономические преступления
- Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям
- Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы
Налоговый контроль: стратегическая карта ФНС России на 2023–2024 годы
- Основные критерии налоговых рисков
- Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать?
- Разъяснения ФНС России о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов и применении подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ
- Предпроверочный анализ деятельности компании: что это за мероприятие и как лучше действовать налогоплательщику?
- Истребование документов в рамках камеральной, выездной проверки и вне рамок проверок
- Как отвечать на претензии налоговой о контрагентах?
- Ужесточение требований налоговых органов к представлению компаниями документов и информации по ст. 93.1 НК РФ
- Ответственность за непредставление документов и информации: в чём опасность и как снизить риски?
- Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору на допросе
Практика применения статьи 54.1 НК РФ
- Разъяснения ФНС России о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчётах действительных налоговых обязательств по итогам проверок
- Выявление выгодоприобретателей
- Как защитить компанию от обвинений в налоговых схемах и минимизировать личные риски?
- Налоговая безопасность при работе с контрагентами
- Поможет ли налоговая оговорка взыскать недоимку, пени и штрафы по акту выездной налоговой проверки?
- Когда лучше раскрыть реального контрагента и сдать уточнённые декларации?
- Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды
- Знаковые решения ВС РФ по налогам и проверкам 2022–2023 гг.
Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС?
- Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС?
- Как защититься от обвинений в неуплате налога?
- Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики. Борьба с неформальной занятостью
- Новая программа АСК ДФЛ по контролю за доходами физических лиц и новые критерии риска по зарплате
- Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты?
- Работа с самозанятыми – налоговые риски: когда в самозанятом видят штатного сотрудника?
Дробление бизнеса
- уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели?
- Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»
Субсидиарная ответственность должностных лиц компании.
- Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц?
- Когда по долгам компании будет отвечать директор, а когда – главный бухгалтер.
- Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главбуха
Ответы на вопросы, практические рекомендации
23 ноября
Налог на прибыль, НДС, ЕНС и ЕНП, с учетом последних изменений законодательства и актуальных разъяснений налоговых органов
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна
1. Бухгалтерская отчетность
- Инвентаризация активов, требований и обязательств:
- отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
- сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета
- Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»)
- Новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»)
- Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010
2. Налог на прибыль
Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:
- доходы, не облагаемые налогом
- начисление амортизации по ОС и НМА;
- расходы на страхование;
- компенсации работникам;
- учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом) и др.
- Учет доходов (расходов) прошлых лет
- Изменения на 2024 год
3. НДС
- Важные изменения 2023 года
- исполнение обязанностей налогового агента;
- льготы и необлагаемые операции
- Изменения на 2024 год
4. Налог на имущество
- Изменения 2023 года
- Порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления
- Изменения на 2024 год
5. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.
24 ноября
Заработная плата, гарантии, НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах: обзор изменений, анализ законодательства, практические рекомендации
Лектор: Воробьева Елена Вячеславовна
Блиц-обзор последних изменений законодательства, разъяснений Минтруда России и Роструда, актуальных на день проведения семинара
Система оплаты труда в свете Постановлений Конституционного Суда РФ
- Принципиальные отличия применяемых российскими работодателями систем оплаты труда от советской системы, на которую ориентированы нормы ТК РФ
- Постоянная и переменная части заработной платы
Минимальный размер оплаты труда: состав, «доплата до МРОТ» с учетом разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Определения от 01.10.2009 № 1160-О-О, от 17.12.2009 № 1557-О-О; Постановления от 07.12.2017 N 38-П, от 11.04.2019 N 17-П, от 16.12.2019 N 40-П, от 27.06.2023 N 35-П)
- Минимальные размеры доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных в свете разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Постановления от 28.06.2018 № 26-П, от 27.06,2023 № 35-П)
- Премирование. Требования к системе премирования: теория и практика. Анализ Постановления Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 № 32-П: минимальный размер премии, возможность «депремирования» и др.
Компенсация за задержку заработной платы: расчет, налогообложение. Дополнения в статью 236 ТК РФ о заработной плате, не начисленной в нарушение ТК РФ (Постановление Конституционного Суда РФ от 11.04.2023 № 16-П)
Время отдыха или целевая гарантия – важно различать (разные требования к оформлению, срокам оплаты, совмещению с другими периодами)
- Учебный отпуск: как оформить, в каком размере и когда оплатить
- Дополнительные выходные дни донорам: разбор типичных ошибок, поиск правильных решений в нестандартных ситуациях
- Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом: новые правила с 01.09.2023 (новая редакция статьи 262 ТК РФ; Постановление Правительства РФ от 06.05.2023 № 714)
- Ежегодные отпуска: подготовка графика отпусков на 2024 год
НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах:
- Изменения, вступившие в силу с 01.01.2023 («задним числом»)
- Изменения, вступающие в силу с 2024 года
- Отчетность: правила заполнения и сдачи в 2023 году; изменения (дополнения) форм 6-НДФЛ и РСВ
