Конференция Бухгалтер-2023: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. 11-14 декабря 2023 в Москве

Практическая Конференция

Бухгалтер-2023: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении

 

11-14 декабря 2023 года
г. Москва, отель "Будапешт", ул. Петровские линии, д. 2

Две формы участия: очно в Москве или онлайн‑трансляция

На конференции будут рассмотрены все актуальные вопросы налогового законодательства: Основные средства, ФСБУ, НДС. Налог на прибыль, налог на имущество, оптимизация налогообложения, кадровый учет, НДФЛ, страховые взносы.

 

Темы и преподаватели конференции:

11.12.2023
Годовой отчет 2023: бухгалтерский и налоговый. Изменения на 2024 год. НДС, Налог на прибыль.

12.12.2023
Реформа бухучета: сложные вопросы применения ФСБУ в 2024-2026 гг
Лектор: Попова Елена Павловна - Аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий бухгалтер, зам. директора методического центра ГАСИС Национального исследовательского университета "Высшая школа экономики". Автор программ и методических пособий по бухгалтерскому учёту и налогообложению.

13.12.2023
Отчетность за 2023 год: типичные ошибки, выявляемые по результатам аудиторских проверок
Лектор: Ефремова Анна Алексеевна -советник генерального директора ООО «Р.О.С. экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор

14.12.2023
Заработная плата, гарантии, НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах: обзор изменений, анализ законодательства, практические рекомендации
Лектор: Воробьева Елена Вячеславовна - к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

Программа может быть дополнена и (или) частично изменена в случае внесения изменений в Трудовой кодекс, Налоговый кодекс и другие законодательные или нормативно-правовые акты, а также появления значимых судебных решений, официальных разъяснений ко дню проведения семинара

 

Стоимость участия:

Очное участие:

• Полный курс (4 дня) – 44 900 руб./чел., от 2-х человек 41 900 руб./чел.
• 3 дня – 35 500 руб./чел., от 2-х человек 32 500 руб./чел.
• 2 дня – 25 500 руб./чел., от 2-х человек 22 500 руб./чел.
• 1 день – 14 500 руб./чел., от 2-х человек 12 500 руб./чел.

В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.

Онлайн-участие (формат вебинара):

• Полный курс (4 дня) – 41 900 руб./чел
• 3 дня – 32 500 руб./чел.
• 2 дня – 22 500 руб./чел.
• 1 день – 12 500 руб./чел.

Скидка 10% при оплате до 24 ноября

 

Программа:

 

11 декабря 2023
Годовой отчет 2023: бухгалтерский и налоговый. Изменения на 2024 год. НДС, Налог на прибыль.

 

1. Бухгалтерская отчетность

• инвентаризация активов, требований и обязательств:
• отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
• сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета
• новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»)
• новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»)
• исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010

 

 2. Налог на прибыль

Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:

• доходы, не облагаемые налогом
• начисление амортизации по ОС и НМА;
• расходы на страхование;
• компенсации работникам;
• учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом) и др.
• учет доходов (расходов) прошлых лет
• изменения на 2024 год

3. НДС

• важные изменения 2023 года
• исполнение обязанностей налогового агента;
• льготы и необлагаемые операции
• Изменения на 2024 год

4. Налог на имущество

• изменения 2023 года
• порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления
• изменения на 2024 год

 5. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.

 

12.12.2023
Реформа бухучета: сложные вопросы применения ФСБУ в 2024-2026 гг

Лектор: Попова Елена Павловна

Изменения в бухгалтерском учете в 2023 – 2024 гг.:

Программа разработки ФСБУ до 2026 года

ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

• Определение ОС в новом ФСБУ.
• Затраты, включаемые в первоначальную стоимость ОС, и затраты, не относящиеся к стоимости объекта
• Приобретение ОС на условиях отсрочки (рассрочки) платежа
• Порядок отражения в бухгалтерском учёте расходов на ремонт ОС (сложные ситуации)
• Амортизация ОС. Признание срока службы ОС и способа начисления амортизации в качестве оценочных значений
• Инвестиционная недвижимость (особенности учёта)
• Обязанность проверки ОС и незавершённых капвложений на обесценение
• Прекращение признания ОС

ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»

• Общие положения: классификация объекта учёта аренды; срок аренды; состав арендных платежей
• Учёт у арендатора: признание предмета учёта в качестве права пользования активом; исключения; оценка права пользования активом при первоначальном признании; первоначальная оценка обязательств по аренде; определение ставки дисконтирования; амортизация права пользования активом; процентные расходы
• Учёт у арендодателя; учёт финансовой аренды у арендодателя: условия признания объекта учёта финансовой арендой; объект учёта инвестиции в аренду; оценка и учёт инвестиции в аренду при первоначальном признании; первоначальная оценка арендных платежей, включённых в чистую инвестицию в аренду; начисление процентов и арендные платежи; учёт операционной аренды у арендодателя

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: основные положения

• Законодательные требования к инвентаризации: основные проблемные вопросы
• Специфика инвентаризации отдельных видов активов и обязательств
• Результаты инвентаризации
• Излишки, недостачи, пересортица и другие расхождения
• Активы, выявленные в результате инвентаризации
• Документирование инвентаризации

5. ФСБУ 5/2019 «Запасы»

Сложные ситуации при формировании первоначальной стоимости запасов

• Ценности, оставшиеся от выбытия внеоборотных активов или извлекаемые в процессе эксплуатации, ремонта, модернизации внеоборотных активов.
• НЗП и готовая продукция.
• Проблемы затрат, возникших в связи с ненадлежащей организацией производственного процесса (сверхнормативный расход сырья, материалов, энергии, труда, потери от простоев, брака, нарушений трудовой и технологической дисциплины).
• Оценка запасов после признания. Признаки обесценения запасов. Как определить чистую стоимость продажи. Резерв под обесценение: создание, изменение, списание. Влияние резерва на формирование отчетности.

6. Новый ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Готовимся к началу применения. На какие объекты учета новые правила окажут максимальное влияние. Объединение ПБУ 14/2007 и ПБУ 17/2002 в новом ФСБУ.

• Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Обособленные правила для учета вложений в НМА до момента готовности;
• Создание НМА собственными силами. Разделение понятий «исследования» и «разработки» при учёте НИОКР. Критерии перехода в стадию разработок;
• Сфера применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»;
• Виды НМА. Новые объекты. Запрет на признание репутационных НМА при их самостоятельном создании;
• Переходные положения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Упрощенный способ перехода на новые правила. Переходные положения ФСБУ 26 «Капитальные вложения» для НМА. Практические примеры перехода

 

13.12.2023
Отчетность за 2023 год: типичные ошибки, выявляемые по результатам аудиторских проверок

Лектор: Ефремова Анна Алексеевна

Ошибки в бухгалтерском учёте и отчётности. Требования ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учёте и отчётности»

Что такое ошибка в бухгалтерском учёте? Как отличить ошибку от изменения оценочного значения (ПБУ 21/2008). Ошибка и появление новой информации

• Как выявляются ошибки? Роль системы внутреннего контроля
• Регламентирование порядка исправления ошибок в локальных нормативных актах организации, включая учётную политику.
• Как составить первичные документы по исправлению выявленных ошибок (структура и содержание бухгалтерской справки)

• Понятие о существенных и несущественных ошибках. Как оценить существенность ошибки?
• Кумулятивная оценка существенности совокупности однородных ошибок. Какие ошибки считать однородными и как оценивать эффект их влияния на достоверность отчётности?
• Отступление от ФСБУ и его отличие от неприменения ФСБУ в связи с несущественностью.
• Существенность искажений при определении сроков полезного использования основных средств по амортизационным группам (по ОКОФ), в случае применения «старого» порядка учёта аренды
• Исправление ошибок в первичных документах: способы исправления, рекомендации по их практическому применению. Примеры
• Исправление ошибок в зависимости от их существенности и момента обнаружения. Понятие о сторнировании и дополнительных записях. Ретроспективная корректировка показателей бухгалтерской отчётности на конкретных типичных ситуациях и числовых примерах
• Требования и порядок представления исправленной отчётности. Аудиторское заключение по пересмотренной отчётности

 

Типичные бухгалтерские ошибки, выявляемые при проведении аудиторских проверок. Рассмотрение порядка исправления ошибок на конкретных примерах

 

• Типичные ошибки при заполнении форм бухгалтерской отчётности и пояснений. Наиболее часто встречающиеся модификации аудиторских заключений: как их избежать
• Типичные ошибки при учёте основных средств и запасов. Признание доходов и расходов. Ошибки по отражению дебиторской и кредиторской задолженности. Расходы будущих периодов
• Ошибки, связанные с применением новых ФСБУ по учёту капитальных вложений, основных средств, арендных операций; итоги аудита отчётности за 2022 год
• Исправление ошибок, выявленных в результате инвентаризации

 Сложные и спорные практические ситуации, приводящие к налоговым рискам и ошибкам

• Возврат товаров, ранее поставленных по договору купли-продажи (поставки): оформление первичных документов, налоговые последствия. Возврат товаров по различным основаниям: претензии по качеству или комплектности, добровольное согласование уменьшения объёма поставки. Проблемы «обратной реализации»
• Предоставление продавцом покупателю скидок и бонусов (премий). Экономико-правовое содержание этих операций. Документальное оформление. Налоговые последствия
• Командировочные расходы: ошибки по налогу на прибыль, НДФЛ и НДС (неправомерное занижение налогов, излишняя их уплата)
• Отражение результатов инвентаризации: ошибки по НДС, налогу на прибыль и НДФЛ при оприходовании излишков, списании недостач, зачёте пересортицы

 Порядок исправления ошибок в налоговом учёте по налогу на прибыль

• Разграничение ошибок и новых операций на примере получения ретро-скидок, модернизации и реконструкции малоценных объектов и пр.
• Подача уточнённых деклараций: когда этого можно избежать?
• Деление расходов на прямые и косвенные: какой смысл в этот процесс вкладывают нормативные акты по бухгалтерскому учёту и Налоговый кодекс РФ, как это влияет на практику ведения учёта и к каким ошибкам может привести?
• Различие признания расходов при ОСН и УСН: типичные ошибки бухгалтеров при переходе из организации на одной системе в другую

 Порядок исправления ошибок по НДС

• Исправленный или корректировочный счёт-фактура: правила выставления, сложные случаи
• Реализация товаров, выполнение работ и оказание услуг: в чём различие, как оформляются акты, в каком периоде признаются выручка и расходы, типичные ошибки
• Участие продавца в доставке товара до покупателя: варианты договорных отношений, их правильное и ошибочное отражение в учёте
• Уплата и получение штрафов, компенсаций, сумм возмещения ущерба и иные аналогичные платежи: когда, как и почему возникают налоговые последствия по НДС?
•  Ситуации с компенсацией коммунальных платежей при аренде недвижимости, компенсацией нанесённого ущерба (подрядчиком заказчику, арендатором арендодателю и пр.), удержанием залоговых сумм и др.

 Санкции за бухгалтерские и налоговые нарушения

• Санкции за ошибки и искажения в бухгалтерском учёте
• Санкции за налоговые нарушения

 Ответы на вопросы, практические рекомендации

 

14 декабря 2023
Заработная плата, гарантии, НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах: обзор изменений, анализ законодательства, практические рекомендации

Лектор: Воробьева Елена Вячеславовна

Блиц-обзор последних изменений законодательства, разъяснений Минтруда России и Роструда, актуальных на день проведения семинара

Система оплаты труда в свете Постановлений Конституционного Суда РФ

• Принципиальные отличия применяемых российскими работодателями систем оплаты труда от советской системы, на которую ориентированы нормы ТК РФ
• Постоянная и переменная части заработной платы

Минимальный размер оплаты труда: состав, «доплата до МРОТ» с учетом разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Определения от 01.10.2009 № 1160-О-О, от 17.12.2009 № 1557-О-О; Постановления от 07.12.2017 N 38-П, от 11.04.2019 N 17-П, от 16.12.2019 N 40-П, от 27.06.2023 N 35-П)

• Минимальные размеры доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных в свете разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Постановления от 28.06.2018 № 26-П, от 27.06,2023 № 35-П)

• Премирование. Требования к системе премирования: теория и практика. Анализ Постановления Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 № 32-П: минимальный размер премии, возможность «депремирования» и др.

Компенсация за задержку заработной платы: расчет, налогообложение. Дополнения в статью 236 ТК РФ о заработной плате, не начисленной в нарушение ТК РФ (Постановление Конституционного Суда РФ от 11.04.2023 № 16-П)

Время отдыха или целевая гарантия – важно различать (разные требования к оформлению, срокам оплаты, совмещению с другими периодами)

• Учебный отпуск: как оформить, в каком размере и когда оплатить
• Дополнительные выходные дни донорам: разбор типичных ошибок, поиск правильных решений в нестандартных ситуациях
• Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом: новые правила с 01.09.2023 (новая редакция статьи 262 ТК РФ; Постановление Правительства РФ от 06.05.2023 № 714)
• Ежегодные отпуска: подготовка графика отпусков на 2024 год

НДФЛ и страховые взносы в 2023 – 2024 годах:

• Изменения, вступившие в силу с 01.01.2023 («задним числом»)
• Изменения, вступающие в силу с 2024 года
• Отчетность: правила заполнения и сдачи в 2023 году; изменения (дополнения) форм 6-НДФЛ и РСВ

 

Подать заявку на участие