Практическая Конференция
Бухгалтер-2023: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении
Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию
03-07 апреля 2023 года
г. Москва, м. Курская
Предусмотрено 2 варианта участия: очно и онлайн
На конференции будут рассмотрены все последние изменения налогового законодательства (налог на прибыль, НДС и налог на имущество) в части антикризисных мер
- Новый порядок уплаты налогов с 2023 года.
- Новые сроки уплаты и представления отчетности.
- Заработная плата в 2022 году.
- Новый бухгалтерский документооборот. Применение ЭДО
- Все ФСБУ
Темы и преподаватели конференции:
03.04.2023
Тема: Страховые взносы и НДФЛ в 2023 году. Работа бухгалтера с новым объединенным Фондом социального и пенсионного страхования. Новая отчетность
Лектор: Стажкова Мария Михайловна – к.э.н., генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», независимый бизнес-тренер в области бухгалтерского, налогового учета доцент кафедры финансов РАГС
04.04.2023
Тема: Налог на прибыль и НДС, налог на прибыль. Изменения на 2023 год
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - Независимый эксперт, зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «Рациональные схемы налогового учёта и отчётности», «Расходы и налоги», «НДС 2008. Практика исчисления», «НДС 2009. Вычеты и счета-фактуры» и др.
05.04.2023
Тема: Контроль отражения в учете новых норм ФСБУ: что важно учесть главбуху
Лектор: Ефремова Анна Алексеевна -генеральный директор Департамента аудита аудиторско-консультационной группы "Развитие бизнес-систем", автор ряда книг по методологии и практике бухгалтерского учета.
06.04.2023
Тема: Все новшества для бухгалтера – 2023
Лектор: Климова Марина Аркадьевна– к.э.н., профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
07.04.2023
Тема: Новый бухгалтерский документооборот. Применение ЭДО
Лектор: Климова Марина Аркадьевна– к.э.н., профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
Стоимость участия:
Очное участие в конференции с возможностью задать вопросы лекторам и получить консультацию
Очное участие:
- Полный курс (5 дней) – 56 900 от 2-х человек - 53 900
- (4 дня) – 44 900 руб./чел., от 2-х человек 41 900 руб./чел.
- 3 дня – 35 500 руб./чел., от 2-х человек 32 500 руб./чел.
- 2 дня – 25 500 руб./чел., от 2-х человек 22 500 руб./чел.
- 1 день – 14 500 руб./чел., от 2-х человек 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн-участие (формат вебинара):
- Полный курс (5 дней) – 53 900 руб./чел.
- 4 дня – 41 900 руб./чел
- 3 дня – 32 500 руб./чел.
- 2 дня – 22 500 руб./чел.
- 1 день – 12 500 руб./чел.
Скидка 15% при оплате до 15 марта
Скидка 10% при оплате до 20 марта
Вопросы программы по дням:
03.04.2023
Тема: Страховые взносы и НДФЛ в 2023 году. Работа бухгалтера с новым объединенным Фондом социального и пенсионного страхования. Новая отчетность.
Лектор: Стажкова Мария Михайловна
- Единый Фонд пенсионного и социального страхования. Функционирование в 2023 г.
- Новые формы отчётности – структура, сроки представления, особенности.
- Новое право исполнителей по договорам ГПХ на социальное страхование.
- Новое право исполнителей по договорам ГПХ на социальное страхование.
- Страховые взносы в 2023 году: расчёт, уплата, отчётность, ставки тарифов обычные и льготные.
- Изменение перечня застрахованных лиц.
- Объект обложения страховыми взносами. Различные выплаты как объект обложения страховыми взносами.
- Уточнение перечня выплат, освобождённых от обложения.
- Единая предельная величина базы для исчисления взносов. Сроки уплаты страховых взносов.
- Отчётность по страховым взносам: срок сдачи РСВ за 2022 год; сроки представления расчётов с 2023 года
- Налог на доходы физических лиц с 2023 года
- Дата получения дохода в виде оплаты труда: влияние на порядок исчисления НДФЛ, способ выплаты зарплаты, сроки перечисления алиментов и др.
- Дата удержания налога и сроки перечисления.
- Уплата НДФЛ налоговым агентом.
- Отчётность по НДФЛ с 2023 года
- Ответственность налоговых агентов – как избежать штрафа?
- Перечень облагаемых и необлагаемых доходов.
- Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчётности.
- Налоговые вычеты по НДФЛ.
Ответы на вопросы.
04.04.2023
Тема: Налог на прибыль и НДС, налог на прибыль. Изменения на 2023 год.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна
1.Новый порядок уплаты налогов с 2023 года.
Единый налоговый счет.
Новые сроки уплаты и представления отчетности.
Новая отчетность. Последние разъяснения ФНС. Первые итоги.
2. Налог на прибыль.
Закрываем 2022 год, ключевые изменения:
• доходы в виде кредиторской задолженности;
• начисление амортизации по основным средствам (ОС) после реконструкции, модернизации (изменения в НК РФ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
• учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);
• учет курсовых разниц.
2.2. Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом).
2.3. Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
2.4. Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
2.5. Изменения в 2023 году: расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов.
3. НДС.
Изменения 2023 года:
• срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
• документальное подтверждение нулевой ставки;
• исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки.
Сложные и спорные вопросы:
• раздача товаров в рекламных целях;
• списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и другие основания);
• вычет в течение трех лет – как считать три года;
• вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
• корректировочные и исправленные счета-фактуры.
Налог на имущество.
• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество», актуальная судебная практика и позиция ФНС.
• Изменения 2023 года.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества, влияние новых стандартов на налоговую базу
05.04.2023
Тема: Контроль отражения в учете новых норм ФСБУ: что важно учесть главбуху
Лектор: Ефремова Анна Алексеевна
- ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте» – внутренний контроль формирования и движения первичных документов в организации
- Что должно быть в составе учётной политики в части документооборота
- Соотношение даты составления первичного документа, даты совершения факта хозяйственной жизни и даты его отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
- Учет запасов по ФСБУ 5/2019 «Запасы». Поправки в ФСБУ 16/2000 «Операции по прекращаемой деятельности»
- Как проконтролировать правильность формирования первоначальной стоимости запасов и незавершённого производства по новым правилам (приобретение на условиях отсрочки/рассрочки платежа, скидки или бонусы, мены и пр.)
- Как проконтролировать правильность учёта запасов, извлекаемых в процессе ремонта, реконструкции, модернизации и ликвидации основных средств. Можно ли настроить бухгалтерский учёт этих операций на формирование показателей не только бухгалтерской, но и налоговой отчетности
- Списание запасов в производство. Запасы, предназначенные для управленческих нужд. Документирование расхода запасов. Нормирование при использовании запасов в производстве и его применение для целей бухгалтерского и налогового учёта материальных расходов
- Учёт капитальных вложений по ФСБУ 26/2020 и основных средств по ФСБУ 6/2020
- Как проконтролировать правильность формирования первоначальной стоимости капитальных вложений и основных средств по новым правилам
- Понятие инвентарного объекта, различие в подходах к выделению объектов в бухгалтерском и налоговом учёте. Контроль выделения из состава основных средств инвестиционной недвижимости
- Контроль применения новых правил амортизации ОС: непрерывность, виды неамортизируемых основных средств, ликвидационная стоимость, пересмотр параметров амортизации
- Контроль обесценения основных средств и капитальных вложений
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»
Учёт операций по аренде у арендатора:
- оценка стоимости,
- выбор ставки дисконтирования и порядок признания в учёте права пользования активом в аренде и обязательства по оплате аренды.
- Амортизация права пользования активом в аренде.
Погашение обязательства по оплате аренды
- Контроль правильности определения сроков аренды,
- отражения в учёте компенсации стоимости жилищно-коммунальных услуг, иных сложных аспектов учёта арендных операций.
- Контроль налоговых рисков при аренде
06.04.2023
Тема: Все новшества для бухгалтера – 2023
Лектор: Климова Марина Аркадьевна
Изменения в области налогового администрирования.
- Введение единого налогового платежа, единого налогового счета: обязательно для всех с 2023 г.
- Новые сроки и правила уплаты налогов, страховых взносов и представления отчетности
- Новые правила зачета и возврата переплаты по налогам и страховым взносам.
- Новые основания для избежания штрафных санкций по налогам и выставления требования на уплату налоговой задолженности.
- Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы
Другие важные новшества
Изменения по отдельным налогам:
НДС (новые правила уплаты налога налоговыми агентами, в том числе, при приобретении электронных услуг; новые льготы по налогу; новые правила налогообложения при международных перевозках; другие важные новшества, свежая прецедентная судебная практика и разъяснения ФНС и Минфина по принципиальным вопросам уплаты НДС)
Налог на прибыль (изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; новые правила нормирования расходов на персонал; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов; учет курсовых разниц в 2023 г., другие важные новшества)
Имущественные налоги -новый подход к квалификации объектов как недвижимости и новые важные понятия в НК РФ;
влияние на уплату налога на имущество новых гл. 6.1 ГК РФ и гл. 17.1 ГК РФ, а также новых правил бухучета;
- изменение подхода к кадастровому налогообложению в региональном законодательстве;
- новая форма налоговой декларации по налогу на имущество;
- новые правила взаимодействия с налоговыми органами по вопросам уплаты и распределения имущественных налогов;
- концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций;
- упрощение порядка освобождения от налогообложения транспортных средств, находящихся в розыске)
НДФЛ (близкая к полной переделка принципов удержания и перечисления налога налоговыми агентами;
- новые принципы заполнения и представления 6-НДФЛ;
- изменения в части предоставления налоговых вычетов налогоплательщикам; нормирование компенсационных выплат дистанционным и разъездным работникам;
- новые правила налогообложения доходов дистанционных работников и др.)
Большая реформа по страховым взносам.
- Слияние ПФР и ФСС, взаимодействие с новым Фондом.
- Новые правила уплаты, отчетности, применения льготных тарифов.
- Изменения в части необлагаемых выплат.
- Новые правила уплаты взносов за иностранных работников и исполнителей по ГПД, обеспечение этих лиц пособиями по ОСС.
- Совершенно новые правила представления персонифицированной отчетности. Новое в работе с пособиями по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Изменения по УСН
Новшества в сфере труда:
- новый МРОТ,
- работа с участниками СВО,
- новые правила работы с иностранным персоналом
Бухучет и БФО:
- Особенности бухотчетности за 2022 г.
- Новые правила организации и проведения обязательного и инициативного аудита
- Развитие ЭДО в 2023 г.
07.04.2023
Тема: Новый бухгалтерский документооборот. применение ЭДО
Лектор: Климова Марина Аркадьевна
1.Расширение сферы применения ЭДО: когда он обязателен, когда просто удобен? Всегда ли допустим ЭДО? Допустимые каналы связи при обмене различными типами электронных документов. Последствия нарушений. Экономика внедрения ЭДО: какую схему выбрать, как рассчитать стоимость его внедрения?
2. Новые требования к электронным подписям. Подписи руководителя и должностных лиц, а также сторонних уполномоченных лиц. Революция закончится к началу 2023 г. Что необходимо предпринимать прямо сейчас? Где необходимо применять усиленную квалифицированную. подпись, а где можно использовать подписи попроще? как их оформлять и различать? Какой может быть простая подпись?
3. Новые требования к доверенностям. Машиночитаемые доверенности (МЧД) в 2022 г. Случаи, когда уполномоченное лицо может действовать без МЧД, с доверенностью другого вида. Обязательность их применения с 2023 г. Разновидности МЧД. Сфера обязательного применения. Как оформить и отменить МЧД? Где и как ею пользоваться? Как передать полномочия не физлицу, а организации? Требования к содержанию доверенности, ее подписанию. Представление МЧД контрагенту и госоргану. Прекратит ли МЧД действовать при смене руководителя организации, реорганизации и т.п.?
4. Унифицированные форматы электронных документов, предложенные ФНС. Обязательно ли их применять? Использование недопустимых форматов электронных документов: негативные правовые последствия. Как использовать документы без ошибок, как предоставлять в налоговые органы?
5. Типичные ошибки при применении электронных документов, в т.ч., счетов-фактур (УПД), убивающие их юридическую значимость.
6. Соглашение об ЭДО с контрагентом: как верно составить? Избегаем конфликтов с бизнес-партнерами и претензий налоговой. Для чего нужно соглашение? Когда оно обязательно, а когда его просто разумно заключить? Что оно дает? Какие положения стоит включать в соглашение? Тонкости и подводные камни при составлении соглашения. Практические примеры.
7. ЭДО с налоговыми органами: особенности электронной отчетности, и электронного взаимодействия, типичные ошибки. Цифровизация в налоговых органах и как это сказывается на налогоплательщиках? Все новшества.
8. Внутренний ЭДО в организации: на что обратить внимание бухгалтеру.
9. Организация хранения электронных документов. Типичные ошибки и их последствия.
10. Новые возможности по организации документооборота в свете ФСБУ 27/2021.
11. Другие важные вопросы современного бухгалтерского документооборота.
