Практический семинар
15 марта 2019 года
Государственный оборонный заказ в 2019 году. Новое в нормативно-правовом регулировании.
Порядок и возможности использования денежных средств. Банковское сопровождение. Особенности налогообложения предприятий ОПК.
НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ, НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ
9-30 -10.00 Регистрация участников
13.00-14.00 - обед
10.00-13.30 Порядок и возможности использования денежных средств.
Практические вопросы финансирования расходов предприятий ОПК по исполнению госконтракта (контракта) с отдельного счета:
- поставщикам по ГОЗ, не открывшим отдельный счет;
- головным исполнителям, не получившим аванс от заказчика;
- поставщикам по ценам и тарифам, подлежащим обязательному регулированию;
- заработной платы, в т. ч. персоналу предприятия, непосредственно не участвующему в выпуске продукции (включая оплату по ГПД);
- оплаты общехозяйственных расходов, включая командировочные расходы.
Порядок ведения раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 № 275-ФЗ (в актуальной редакции):
- требования, предъявляемые к организации ведения раздельного учета по каждому заказу в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.01.1998 № 47;
- особенности формирования учетной политики и разработки внутренних стандартов организации;
- правила формирования себестоимости продукции, поставляемой по ГОЗ; порядок определения состава затрат на производство продукции в рамках выполнения ГОЗ в соответствии с приказом Минпромэнерго РФ от 23.08.2006 № 200;
- особенности отнесения на себестоимость продукции общепроизводственных и общехозяйственных расходов;
- аналитический учет, возможный порядок кодировки первичных документов для организации раздельного учета;
- оформление первичных документов, организация документооборота.
Банковское сопровождение. Использование денежных средств с отдельных счетов.
- права и обязанности уполномоченных банков в отношении осуществления операций по отдельным счетам;
- особенности применения режима использования отдельных счетов;
- основания для приостановления операции по отдельному счету;
- операции, проведение которых с использованием отдельных счетов запрещено;
- основные особенности соотнесения расходов и банковских операций, проводимых по отдельным счетам;
- контроль соответствия назначения платежа содержанию представленных документов.
Отдельные особенности налогообложения предприятий ОПК. Раздельный учет для целей налогообложения.
- особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций, учет доходов и расходов для целей налогообложения;
- особенности формирования налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, особенности применения налоговых ставок по НДС, наиболее сложные и актуальные вопросы применения налоговых вычетов;
- раздельный учет по НДС.
Отдельные вопросы, касающиеся содержания контрактов. Ценообразование.
- порядок государственного регулирования цен на продукцию, поставляемую по ГОЗ (Постановления Правительства Российской Федерации от 02.12.2017 N 1465);
- новые методы определения начальной (максимальной) цены государственного контракта, а также цены государственного контракта с единственным поставщиком (Постановления Правительства Российской Федерации от 02.12.2017 N 1465);
Государственный контроль в сфере ГОЗ:
- полномочия контролирующего органа;
- виды и особенности проведения проверок контролирующим органом;
- проведение отдельных контрольных мероприятий работниками контролирующего органа;
- порядок оформления результатов проверки;
- порядок рассмотрения дела о нарушении законодательства в сфере ГОЗ.
14.00-17.30
НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ, НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ
Основные изменения в законодательстве о налогах и сборах 2018 – 2019 гг.
Предполагаемые изменения в порядке налогового администрирования.
Изменения законодательства о налогах и сборах 2018-2019гг. в отношении отдельных налогов.
Новое и актуальное в налоговом администрировании и налоговом контроле
Мероприятия налогового контроля: виды, особенности проведения. Актуальные изменения в порядке проведения налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля (Федеральный закон от 03.08.2018 N № 302-ФЗ, Федеральный закон от 29.07.2018 N 231-ФЗ)
Налоговые проверки: камеральные, выездные, проверки в связи с осуществлением контролируемых сделок (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 19.07.2018 N 199-ФЗ). КИК. Налоговый мониторинг. Правомочия ФНС России при проведении мероприятий налогового контроля. Правомочия должностных лиц иных государственных органов. Какие действия и в каких случаях могут осуществлять проверяющие.
Правила проведения мероприятий налогового контроля. На что следует обратить особое внимание, в том числе и в ходе проведения налоговых проверок.
Методические рекомендации СК России и ФНС России «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)». Основные подходы, применяемые налоговыми органами при доказывании умысла в налоговых правонарушениях. Новые критерии, позволяющие налоговым органам относить сделки к фиктивным.
Методы налоговой оптимизации. Актуальные разъяснения контролирующих органов, судебная практика.
Отдельные аспекты деятельности налоговых органов по выявлению конечных бенефициаров.
Информационные источники налоговых органов. Информация о налоговых рисках.
Взаимодействие налоговых органов и иных государственных органов в процессе проведения мероприятий налогового контроля.
Истребование документов (информации) у аудиторских организаций (индивидуальных аудиторов) (Федеральный закон от 29.07.2018 N 231-ФЗ)
Основные налоговые риски 2018-2019 годов, меры по их снижению.
Наиболее важные судебные решения 2018 года.
Ответственность, в том числе уголовная, за нарушение законодательства о налогах и сборах. Новые положения о привлечении налогоплательщиков к налоговой ответственности (Федеральный закон от 29.07.2018 N 232-ФЗ)
Рассмотрение отдельных ситуаций из практики проведения контрольных мероприятий.
Лектор: Ордынская Елена Валерьевна - Кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и валютно-кредитных отношений ВАВТ, аттестованный консультант по налогам и сборам, преподаватель Корпоративного института ОАО «Газпром», член Палаты налоговых консультантов, советник государственной гражданской службы 3-го класса.
Стоимость участия в семинаре Гособоронзаказ (1 день) – 15 900 руб./чел.
От 2-х человек и постоянным клиентам – 12 900 руб./чел.
Мы всегда готовы ответить на ваши вопросы
+7 (495) 997-6186, (499) 795-7708, (812) 313-2027