Семинар + вебинар
Годовой отчет. НДС, Налог на прибыль, налог на имущество в 2022–23 году: Обзор отдельных изменений законодательства
30 ноября 2022 года
г. Москва, отель "Парк Тауэр", Дмитровское шоссе, д.27 (м. Тимирязевская)
Две формы участия: очно в Москве или онлайн‑трансляция
Хабарова Людмила Петровна – Главный редактор журнала «Бухгалтерский бюллетень, налоговый консультант, автор книг по бухгалтерскому учету и налогообложению, д.э.н., профессор.
Программа:
30 ноября 2022 г.
Годовой отчет. НДС, Налог на прибыль, налог на имущество в 2022–23 году: Обзор отдельных изменений законодательства.
09.30–10.00 Регистрация
10.00–17.00 Обучение
13.00–14.00 Обед
Бухгалтерская отчетность
Новые ФСБУ 2022 года.
- Краткий анализ основных изменений.
- Сравнение правил бухгалтерского и налогового учета: Основные средства и капитальные вложения в соответствии с ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
- Аренда и лизинг в соответствии с ФСБУ 25/2018;
- Документы и документооборот в соответствии с ФСБУ 27/2021.
Инвентаризация активов, требований и обязательств:
- отражение результатов инвентаризации в бухучете,
- налоговые последствия выявления излишков и недостач;
- сомнительные и безнадежные долги,
- писание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета;
Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 и со ст.54 НК РФ
Налог на прибыль в 2023 г.
Изменения гл.25 НК РФ в свете Федерального закона от 29.11.2021 г. №382ФЗ (лизинг).
- уточнение подп.10 п.1ст.264 НК РФ, о том, что расходом лизингополучателя являются только лизинговые платежи;
- подп. 1 п.2 ст. 259.3 НК РФ о том, что повышенный коэффициент амортизации применяется в отношении амортизируемых ОС, являющихся предметом договора финансовой аренды;
- введена новая норма подп.10 п.1 ст. 26 У, согласно которой, если в состав лизинговых платежей включена выкупная стоимость, лизинговые платежи включаются в состав расходов за минусом этой выкупной стоимости.
Обзор судебной практики по спорам, связанным с договором финансовой аренды (лизинга). Утв. Президентом ВС РФ от 27.10.2021 г.
- коронавирусные субсидии:
- подп.60 п.1 ст. 251 НК РФ;
- п.48.26 ст. 270 НК РФ.
Амортизация после улучшения в 2022 году.
- изменения ст.257 НК РФ;
- изменения ст.258 НК РФ;
- изменения ст.259.1 п.5 НК РФ.
Расходы на НИОКР в 2022г п.2 ст. 262 НК РФ.
Расходы на оплату санаторно-курортного лечения п.2 подп.24.2 ст.255 НК РФ.
Перенос убытков прошлых лет п.2 ст. 283 НК РФ
Общие принципы признания расходов – соответствие требованиям ст. 252 НК РФ.
Документальное подтверждение ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухучете». Основные новации.
Доходы (расходы) прошлых лет – ст.54 НК РФ:
Определение ВС РФ от 12.04.2021 г.№ 306ЭС 20–20307.
Убытки, учитываемые в особом порядке:
- реализация амортизируемого имущества;
- уступка права требования, поступления срока платежа по договору;
- деятельность, связанная с использованием объектов ОПХ;
- операции с нерыночными ЦБ.
Изменения по налогу на имущество организаций в 2023 году.
- Новое в ГК РФ в свете Федерального закона от 21.12.2021 г. № 430ФЗ «О внесении изменений в часть первую ГК РФ;
- Статья 1. 1)дополнить гл.6.1 «Недвижимые вещи» статьями 141 г.,141.3, ст.141.4, ст. 141.5.
- 2) дополнить гл.17.1 «Право собственности и другие права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машиноместа статьями: 287.1;287.2,287.3,287.4,287.5,287.6,287.7.
Изменения по налогу на имущества организаций в свете Федерального закона ст.2.07.2021 г.№305ФЗ
- установленные единые сроки уплат налога (авансовых платежей);
- установлен порядок размещения и направления изменений в перечень объектов, облагаемых по КС;
- установлен порядок исчисления налога в отношении объекта, прекратившего существование в связи с гибелью или уничтожением;
- введен порядок предоставления налоговых льгот отношении облагаемых по КС объектов.
- Новые положения ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 и налог на имущество, определяемый по среднегодовой стоимости:
- применение п.13,15,24,25 ФСБУ 6/2020
- применение п.3 ст. 375НК РФ;
- применение п.6 ФСБУ 6/2020;
- применение п.51 ФСБУ 6/2020;
- применение п.4. ФСБУ 6/2020 и п.6 ФСБУ 26/2020.
Налогообложение по кадастровой стоимости.
Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества.
Обзор судебной практики Верховного суда РФ №3 (2021) и вопросам разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество.
НДС В 2023 году: обзор отдельных изменений законодательства и практика.
Освобождение от НДС услуг общественного питания.
- новый подп.38 п.3 ст. 149 НК РФ;
- условия освобождения от НДС услуг общественного питания;
Внесены изменения в декларации по НДС в 2022 г.
Ошибки в счетах – фактурах, не препятствующие вычету НДС.
Вычеты и восстановление НДС по авансам:
- общие требование;
- права на вычет НДС с аванса у покупателя;
- период восстановления НДС с аванса у покупателя;
- определение Верховного суда РФ от 15.11.2021 г. № 305ЭС2120604.
Стоимость участия:
Очное участие: 14 500 руб./чел., от 2х человек 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.
Онлайн участие (формат вебинара): 12 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.