Семинар для руководителей отделов ВЭД, бухгалтеров, закупщиков, логистов, руководителей бизнеса
16-18 октября 2024 года
Возможность онлайн-участия
Москва, ТГК «Измайлово», отель «Вега»
Лекторский состав
— Кузьминых Артем Евгеньевич
— Затагина Виктория Вячеславовна
Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.
Цели семинара
- подробный разбор всех изменений, включая оставшиеся спорные моменты;
- понять, можно ли с 2025 г. сохранить налоговую нагрузку бизнеса на прежнем уровне или даже снизить её, и при каких условиях;
- разработать конкретный план действий: рассмотрим все возможные шаги и действия для адаптации различных типов бизнесов к новым реалиям. Это дорожная карта для сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — для выбора оптимального варианта, позволяющего сохранить бизнес выгодным;
- обсудить амнистию по дроблению и выясним, стоит ли на неё полагаться;
- произвести оценку рисков налогового контроля с целью недопущения мероприятий налогового контроля.
Регламент
09:30 — 10:00 Регистрация
10:00 — 11:30 Обучение
11:30 — 12:00 Кофе-брейк
12:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:00 Работа семинара
|
Варианты обучения |
|
|
Очно 3 дня — 49 900 руб./чел. В стоимость входит:
|
Онлайн 3 дня — 42 900 руб./чел. В стоимость входит:
Доступ к записи семинара
В стоимость входит:
|
16 октября
Затагина Виктория Вячеславовна
Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках
-
Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ
-
Необоснованная налоговая выгода
-
Налоговая реконструкция
-
Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
-
Риски «дробления бизнеса»
-
Реальность деятельности и деловая цель
-
Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
-
Взаимозависимые лица
-
Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)
-
Безвозмездные сделки и беспроцентные займы
-
Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
-
Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль
-
Расходы на управление
-
Маркетинговые исследования
-
Консультационные услуги
-
Лицензионные платежи
-
Авансы и предоплаты
-
Риски по НДС
-
Авансы и предоплаты у поставщика
-
Авансы и предоплаты у покупателя
-
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями
-
Неотделимые улучшения арендованного имущества
-
Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество
-
Лизинг, факторинг, аккредитив
-
Управление финансовыми рисками
-
Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
-
Риски сотрудничества с самозанятыми
-
Налоговая оговорка в договоре
-
Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
-
Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
-
Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
17-18 октября
Кузьминых Артем Евгеньевич
Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях
Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение? Разбираем изменения, нюансы и неясные моменты. Фактическая отмена УСН, «оборотный НДС» и можно ли брать его к вычету, как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год, прогрессивный НДФЛ и исключения из него, что с ИП на ОСН и т.п.
Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: что делать уже сейчас и как работать с 2025 года.
- Варианты перехода на НДС: сразу ОСН или сначала УСН с НДС, комбинация этих вариантов с перераспределением вычетов и НДСных покупателей. Переход на УСН с НДС: 5/7% без вычетов, 20% с вычетами, комбинация этих вариантов
- Сохранение всех оборотов безНДСными: невзаимозависимых ИП на ПСН, невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн), комбинация этих вариантов
Виды и цели дробления бизнеса:
- получение/сохранение права на спецрежимы или льготы
- разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски
- комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без
- планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых
- защита активов
- снижение рисков налоговых схем
Дробление — определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования.
- Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса
- Как выявляют схемы дробления
- Налоговые последствия дробления
- Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»)
Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?
Снижение рисков дробления:
- избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся
- Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
- Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях
- Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов
- Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными
Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования.
- Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков
- Элементы холдинга: Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации
Прямая и косвенная аффилированность (взаимозависимость/подконтрольность).
- Как уйти от аффилированности
- Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать
- Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля
- Деловая цель («легенда») виртуального холдинга
- Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть»
- Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса
- Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
