Семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов
Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.
Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах изменения в налогообложении взаимозависимых лиц в 2019 году. Способы работы с контролируемыми сделками с целью снижения налоговых рисков
30-31 октября 2019 года
г. Москва, отель «Гамма-Дельта», ТГК «Измайлово»
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович – эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.
ПРОГРАММА:
30 сентября 2019 года
10:00-17:00
Взаимозависимые лица:
- Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
- Добровольная взаимозависимость;
- Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики);
- Как налоговики выявляют взаимозависимые лица;
- Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц;
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний;
- Как взаимозависимость влияет на налогообложение;
- О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики);
- Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.
Контролируемые сделки.
Какие сделки признаются контролируемыми. Последствия контролируемых сделок. Способы работы с контролируемыми сделками, с целью снижения налоговых рисков. Организация бизнеса взаимозависимых компаний, которая исключает возникновение контролируемых сделок.
Способы организации взаимозависимых лиц.
Головная компания и бизнес единицы. Компания сейф. Финансовый центр. Сервисные компании.
Вертикальная и горизонтальная интеграция.
Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами.
Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т. д.).
Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц:
- Услуги;
- Договор на управление;
- Предоставление персонала (с учетом действующих ограничений в законодательстве)
- Роялти.
Внутрифирменные займы. Можно ли применять беспроцентные займы?
Контролируемая задолженность (тонкая капитализация, ст. 269 НК РФ). Расчет предельных процентов. Случаи неприменения невыгодных правил о контролируемой задолженности:
- дивиденды (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%)
- безвозмездная помощь
- вложения в уставной капитал
- операции с взаимозависимыми посредниками. Особенности контролируемых сделок по таким сделкам (судебная практика).
Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов?
Льготы при продаже долей и акций компании.
Схема дробления бизнеса и использование специальных налоговых режимов (УСН, ПСН, ЕНВД)
Выгодные особенности УСН, ПСН, ЕНВД.
Особенности встраивания специальных режимов в бизнес компании.
Схема дробления бизнеса - главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
Индивидуальные консультации участников семинара.
31 октября 2019 года
10:00-17:00
Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.
Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект:
- Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов
- Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок
- Авансы: налоговые последствия
Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы:
- На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг;
- Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ;
- Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта;
- Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»;
- Как делить расходы на прямые и косвенные;
- Специфика учета и налогообложения длительных договоров;
- Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента.
Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы:
- На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки;
- Отсрочка и рассрочка: в чем разница, налоговые последствия;
- Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения;
- Товары в пути: бухгалтерский учет для целей НДС;
- Возврат товаров и авансов;
- Транспортные расходы.
Договор аренды и договор лизинга: учетные и налоговые нюансы:
- На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга;
- Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС;
- Значение сроков и регистрации договора для бухгалтерского учета и налогообложения;
- Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов);
- Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты;
- Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые нюансы:
- На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании посреднических договоров;
- Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности;
- «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете;
- Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;
- Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки;
Договор займа:
- Налоговые особенности договора займа между юридическими лицами (НДС, налог на прибыль);
- Получение процентов по договору займа;
- Займы в не денежной форме (НДС, налог на прибыль);
- Налоговые особенности предоставления займа в иностранной валюте с уплатой процентов в рублях;
- Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами в 2019 году: как минимизировать риски;
- Уступка (передача) имущественных прав;
- Особенности документального оформления передачи имущественных прав для целей минимизации налоговой нагрузки;
- Определение налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав;
- Налог на прибыль при передаче имущественных прав;
- Налоговые особенности уступки денежного требования по договору цессии. Уступка денежного требования новым кредитором.
Перспективы введения дополнительных ограничений для применения ЕНВД, ПСН, ЕСХН.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович – эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.
Варианты участия:
Стоимость участия в 1 семинаре – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 9 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, методические разработки, именной сертификат участника.
Стоимость участия в 2 семинарах – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 19 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.
Скидка 10% при оплате до 13 сентября 2019 г.!
Акция! Обучение каждого 4-го слушателя от одной организации – Бесплатно!
Мы всегда готовы ответить на ваши вопросы
+7 (495) 997-6186, (499) 795-7708, (812) 313-2027
