Бухгалтер 2025: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. 25-28 ноября 2024 в Москве

Бухгалтер 2025: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении

 

Практическая Конференция

^{25-28 ноября 2024 года}

^{Возможность онлайн-участия}

^{Москва, Гостиница «Будапешт»}

 

Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

На конференции будут рассмотрены все актуальные вопросы налогового законодательства: Основные средства, ФСБУ, НДС. Налог на прибыль, налог на имущество, новые требования к первичным учетным документам, оптимизация налогообложения и вывод средств.

 

Темы и преподаватели конференции:

25.11.2024
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы. Автор книг «НДС: вычеты и счетафактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

26.11.2024
Бухгалтерский и налоговый учет в 2024 году: актуальные вопросы. Обзор последних изменений законодательства
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом.

27.11.2024
Заработная плата. Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий
Лектор: Гейц Игорь Викторович - к.э.н., автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги»

28.11.2024
Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом.

 

Варианты обучения Скидка 10% при оплате до 15 октября
Очное участие Полный курс (4 дня) – 46 900 руб./чел., от 2х человек 43 900 руб./чел. 3 дня – 37 500 руб./чел., от 2х человек 34 500 руб./чел. 2 дня – 27 500 руб./чел., от 2х человек 24 500 руб./чел. 1 день – 15 500 руб./чел., от 2х человек 13 500 руб./чел. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.	Онлайн участие (формат вебинара) Полный курс (4 дня) – 42 500 руб./чел 3 дня – 33 500 руб./чел. 2 дня – 23 500 руб./чел. 1 день – 13 500 руб./чел. В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.

 

Программа по дням:

25.11.2024

Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна

1. НДС

• НДС для упрощенцев: как сочетать несочетаемое
• освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков,
• обязанности в части НДС в период действия освобождения,
• документальное оформление авансов и отгрузок
• потеря права на освобождение, переходные вопросы
• выбор ставки
• особенности работы с применением ставки 5 (7)%

 

1.2. НДС для всех налогоплательщиков

• новые формы декларации, книг покупок и книг продаж
• сложности учета в связи с появлением новых ставок НДС
• раздельный учет и восстановление НДС
• льготы по НДС

 

1.3. Сложные вопросы текущего периода

• авансы, уплаченные поставщикам:
• вычет и восстановление в разных ситуациях с учетом специфики договоров
• авансы, полученные от покупателей:
• особенности в случае получения авансов в неденежной форме, включая ситуации, возникающие при выставлении корректировочных счетов/фактур (возврат товаров, уменьшение стоимости)

2. Налог на прибыль

• новые ставки с 2025 года
• учет курсовых разниц в 2024 – 2027 гг.
• повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов
• новые даты признания отдельных видов доходов и расходов и др. изменения
• резерв по сомнительным долгам в налоговом учете:
• плюсы и минусы, отличия от бухучета

 

3. УСН

• новые лимиты – новые возможности
• сочетание УСН и НДС
• переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)

4. Ответы на вопросы по теме семинара

 

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско - консалтинговой группы. Автор книг «НДС: вычеты и счета фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

 

26.11.2024

Реформа бухучета: сложные вопросы применения ФСБУ
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна

Изменения в бухгалтерском учете:

• Программа разработки ФСБУ 
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
• Учет нематериальных активов в 2024 году: начало применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

Дисконтирование в бухгалтерском учете

Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости»

Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»

• Обзор изменений в учете запасов
• Оценка при признании и после признания
• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение

 

Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
• Учет инвестиционной недвижимости
• Учет ремонтов
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов»

 

Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
• Гудвил
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов»

 

Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Учет права пользования активом у арендатора
• Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда
• Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»

 

МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»

• Оценка наличия признаков возможного обесценения актива
• Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы
• Признание и оценка убытка от обесценения
• Восстановление убытка от обесценения

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом.

 

27.11.2024

Заработная плата. Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий
Лектор: Гейц Игорь Викторович

 

Реформа НДФЛ с 2025 года, новые ставки и вычеты. 

• Ставки налога. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты.
• Отдельный расчет НДФЛ с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда. Расчет налога с отдельных налоговых баз.
• Особенности перерасчета налога по итогам налогового периода.
• Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей.
• Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов. 
• Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей, без заявлений и прочих документов. Новый стандартный вычет на самого работника. 
• Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета. Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом. 
• Налоговый «кэшбек». Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года - право и порядок реализации, необходимые условия.
• Вопросы формирования базы доходов для получения возврата.

 

НДФЛ в течение 2024 и 2025 годов. 

• Изменения правил налогообложения материальной выгоды (перерасчет с 2024 года) и выплат при увольнении.
• Неудержанные суммы НДФЛ должны определяться на новую дату и влияние этого факта на отчетность. 
• Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков.
• Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах. Новые правила предоставления и размеры социальных налоговых вычетов. 
• Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.

 

Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. 

• Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ.
• Варианты отражения возврата налога.
• Изменения в справке о доходах. 
• Новые контрольные формулы проверки.

 

Заработная плата и трудовые отношения.

• Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». 
• Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков.
• Новый Закон о занятости, отчетность работодателя в органы занятости.

 

Пособия по социальному страхованию. 

• Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. 
• Новые формы при назначении пособий. 
• Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем.
• Перерасчет пособий по причине неполных данных от СФР.
• Особенности назначения пособий ГПД-кам, совместителям и демобилизованным сотрудникам. 
• Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.

 

Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2024 – 2025 г.г. 

• Новая форма ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных. 
• Новая ежемесячная персонифицированная отчетность, ее предназначение и дальнейшие перспективы.
• Возможные изменения РСВ с 2025 года.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

 

Лектор: Гейц Игорь Викторович - к.э.н., автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги»

 

28.11.2024

Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна

 

Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ:

• Необоснованная налоговая выгода
• Налоговая реконструкция
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

 

Риски «дробления бизнеса»:

• Реальность деятельности и деловая цель
• Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
• Взаимозависимые лица
• Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)

 

Безвозмездные сделки и беспроцентные займы:

• Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ

 

Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль:

• Расходы на управление
• Маркетинговые исследования
• Консультационные услуги
• Лицензионные платежи

 

Авансы и предоплаты:

• Риски по НДС
• Авансы и предоплаты у поставщика
• Авансы и предоплаты у покупателя

 

Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями.

 

Неотделимые улучшения арендованного имущества:

• Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество

Лизинг, факторинг, аккредитив:

• Управление финансовыми рисками
• Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль

Риски сотрудничества с самозанятыми.

Налоговая оговорка в договоре.

 

Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу:

• Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
• Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

 

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом.